Нетто-премія, навантаження - страхування - навчальні матеріали для студентів
Премія, яку направляють на формування страхового фонду, з якого здійснюються страхові виплати, у вітчизняній практиці називається нетто-премія. Вона виходить шляхом додавання ризикової премії та ризикової надбавки:
Якщо договір передбачає страхування одного об'єкта по декількох страхових ризиків, то нетто-премія, як правило, визначається окремо по кожному з них. Наприклад, каско-страхування автомобілів включає зобов'язання по виплатах в разі "шкоди" (пошкодження / знищення) і розкрадання. Ці два ризику мають різну природу. Вони характеризуються своїми показниками ймовірності настання і величини виплати. Тому ризикові премії, а отже, і нетто-премії по кожному такому ризику повинні розраховуватися окремо.
Методика визначення нетто-премії і її складових залежить від виду страхування та характеру зобов'язань страховика. З точки зору специфіки розрахунків можна виділити дві істотно різняться області: ризикові види страхування і страхування життя. Особливості визначення ціни страхування для зазначених видів розглядаються далі у відповідних параграфах.
Правильно розрахована нетто-премія забезпечує беззбиткову роботу страхового фонду з заданим рівнем гарантії безпеки. Однак страховий фонд формується і управляється страховою організацією. Ця діяльність вимагає певних витрат, які фінансуються в тому числі з коштів, сплачених страхувальниками у вигляді внесків. Тому в структуру премії вводиться ще одна надбавка, яка називається навантаження - частина страхової премії, призначена для покриття витрат і відрахувань страхової компанії інших, ніж страхові виплати та витрати на врегулювання страхових випадків.
Щоб здійснювати свою діяльність по створенню і управлінню страховим фондом, страхове товариство насамперед має забезпечити своє функціонування. Для цього необхідно придбавати або орендувати приміщення, забезпечувати їх електро- та водопостачання, оплачувати роботу працівників, купувати оргтехніку, бланки документів, канцелярське приладдя тощо Тобто страховик, як і будь-яке інше підприємство, несе адміністративно-господарські витрати (АГР).
Але крім звичайних витрат, властивих будь-якій фірмі, у страховій компанії є специфічні витрати, пов'язані з пошуком і залученням клієнтів, оформленням договорів і т.д. Ці витрати іноді називають аквізиційних (від англ. Фр. Acquisition - придбання, завоювання). Якщо продаж страхових послуг здійснюється через агентську мережу або незалежних брокерів, то основну частину аквізиційних витрат становить оплата послуг даних посередників у формі комісійної винагороди. Його розмір фіксується як певний відсоток від отриманої премії і залежить від виду страхування (страхового продукту) і каналу продажів. Комісійна винагорода також враховується в навантаженні і зазвичай становить її основну частину. Найбільш "дорогими" з точки зору аквізиційних витрат вважаються продажу через страхових агентів і брокерів, які не отримують заробітної плати та працюють тільки за комісійну винагороду. Тут воно може доходити до 25-30% від внесків. Більш "дешевим" каналом є продажу через штатних співробітників компанії, які отримують відносно невелику комісію як доповнення до своєї фіксованої заробітної плати.
У вітчизняній страховій практиці адміністративно-господарські витрати і комісійна винагорода об'єднуються поняттям витрати на ведення справ.
Якщо страхове товариство є комерційною організацією (наприклад, акціонерною страховою компанією), то метою його роботи є отримання прибутку. Вона може утворитися через перевищення премій над виплатами (технічна прибуток) або внаслідок вдалої інвестиційної діяльності компанії (фінансовий прибуток) або формуватися за рахунок планових відрахувань. Для цього в структурі в навантаження іноді передбачається певний відсоток планового прибутку (ПП).
Таким чином, навантаження служить для покриття витрат на ведення справ і для формування планового прибутку. У свою чергу, витрати на ведення справ складаються з адміністративно-господарських витрат і комісійної винагороди.