Глава 2 стаття 14 173 ФЗ про валютне регулювання та валютний контроль
Глава 2. ВАЛЮТНЕ РЕГУЛЮВАННЯ
1. Резиденти мають право без обмежень відкривати в уповноважених банках банківські рахунки (банківські вклади) в іноземній валюті, якщо інше не встановлено цим Законом.
2. Якщо інше не передбачено цим Законом, розрахунки при здійсненні валютних операцій виробляються юридичними особами - резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, порядок відкриття і ведення яких встановлюється Центральним банком Укаїни.
Розрахунки при здійсненні валютних операцій можуть проводитися юридичними особами - резидентами через рахунки, відкриті відповідно до статті 12 цього Закону в банках за межами території Укаїни, за рахунок коштів, зарахованих на ці рахунки відповідно до цього Закону.
3. Розрахунки при здійсненні валютних операцій виробляються фізичними особами - резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, порядок відкриття і ведення яких встановлюється Центральним банком Укаїни, за винятком таких валютних операцій, що здійснюються відповідно до цього Закону:
1) передачі фізичною особою - резидентом валютних цінностей в дар Укаїни, суб'єкту Укаїни і (або) муніципального утворення;
2) дарування валютних цінностей дружину і близьким родичам;
3) заповіти валютних цінностей або отримання їх за правом спадкування;
4) придбання та відчуження фізичною особою - резидентом з метою колекціонування одиничних грошових знаків і монет;
5) переведення фізичною особою - резидентом з Укаїни і в Україні без відкриття банківських рахунків, здійснюваного в установленому Центральним банком Укаїни порядку, який може передбачати тільки обмеження суми переказу, а також поштового переказу;
6) покупки у уповноваженого банку або продажу уповноваженому банку фізичною особою - резидентом готівкової іноземної валюти, обміну, заміни грошових знаків іноземної держави (групи іноземних держав), а також прийому для направлення на інкасо в банки за межами території Укаїни готівкової іноземної валюти.
4. Розрахунки при здійсненні валютних операцій можуть проводитися фізичними особами - резидентами через рахунки, відкриті відповідно до статті 12 цього Закону в банках за межами території Укаїни, за рахунок коштів, зарахованих на ці рахунки відповідно до цього Закону.
5. Списання та (або) зарахування грошових коштів, внутрішніх і зовнішніх цінних паперів зі спеціального рахунку і на спеціальний рахунок резидента здійснюються в порядку, який може передбачати, якщо це встановлено Центральним банком Укаїни, тільки:
1) встановлення вимоги про резервування резидентом суми, що не перевищує в еквіваленті 100 відсотків суми грошових коштів і (або) вартості цінних паперів, що списуються зі спеціального рахунку резидента, на термін не більше 60 календарних днів до дня здійснення валютної операції;
2) встановлення вимоги про резервування резидентом суми, що не перевищує в еквіваленті 20 відсотків суми грошових коштів і (або) вартості цінних паперів, що зараховуються на спеціальний рахунок резидента, на термін не більше року.
6. Центральний банк Укаїни не може встановлювати одночасно стосовно до одного виду валютних операцій вимоги, передбачені пунктами 1 і 2 частини 5 цієї статті.
7. Резиденти можуть здійснювати розрахунки через свої банківські рахунки в будь-якій іноземній валюті з проведенням у разі потреби конверсійної операції за курсом, погодженим з уповноваженим банком, незалежно від того, в якій іноземній валюті був відкритий банківський рахунок.
8. Професійні учасники ринку цінних паперів відкривають в уповноважених банках спеціальні брокерські рахунки для обліку грошових коштів нерезидентів.
Уповноважені банки, які є професійними учасниками ринку цінних паперів, самостійно відкривають і ведуть спеціальні брокерські рахунки для обліку грошових коштів своїх клієнтів-нерезидентів.
Порядок відкриття та ведення спеціальних брокерських рахунків для обліку грошових коштів нерезидентів встановлюється Центральним банком Укаїни і може передбачати встановлення вимоги про обов'язкове повному або частковому підтриманні уповноваженими банками, в яких відкриті зазначені рахунки, залишку грошових коштів на кореспондентському рахунку в Центральному банку Укаїни, рівного сукупного залишку грошових коштів на спеціальних брокерських рахунках.