Що таке факторинг
Сьогодні все більше людей прагне поліпшити свою економічну грамотність і отримати широке уявлення про суть різних фінансових термінів і понять. Особливо це стосується людей, так чи інакше пов'язаних з економічною діяльністю, які або є службовцями великих компаній, або ведуть бізнес самостійно. Питання - «Що таке факторинг», часто задається людьми, які вперше стикаються з необхідністю здійснювати великі поставки товарів, гарантуючи зобов'язання сторін дебіторською заборгованістю. Отже, що таке факторинг ...
Факторинг - це певний комплекс послуг, які передбачають обслуговування факторингової компанією (фактором) певних поставок товарів або послуг з відстрочкою платежу, яка покривається дебіторською заборгованістю. Слід зазначити важливу деталь: факторинг - це ні в якому разі не відносини між покупцем і продавцем. Факторинг передбачає саме фінансування постачальника.
Зазвичай у вигляді фактора виступає якесь фінансова установа (наприклад, банк), яке надає широкий перелік фінансових послуг. Останнім часом вУкаіни дуже мало спеціалізованих фінансово-кредитних установ, акцентує саме на факторинг - даний вид послуг ще не є поширеним, хоча вже почав стрімке завоювання позицій на ринку.
Ймовірно, Новомосковсктелі вже отримали уявлення про те, що таке факторинг і саме час розглянути конкретний приклад. Припустимо, торгове підприємство укладає договір поставки своїх товарів клієнту. Сума поставки становить 400 000 рублей. Згідно з угодою поставки, боржник зобов'язується сплатити операцію протягом 20 днів після проведення відвантаження товарів. Однак у даній ситуації постачальник товарів має незакритий рахунок дебіторської заборгованості.
Фактично, ці кошти є виручкою, не отриманої продавцем. Якщо сума незначна, яка істотно не впливає на оборотний капітал продавця, то ситуація не викликає сумнівів: слід просто почекати оплати клієнта. Але коли сума становить істотну величину, яка помітно впливає на фінансову картину підприємства, доцільно залучити фактора, як третя сторона угоди. Повертаючись до прикладу, представники торгового підприємства звертаються до фінансової установи і укладають договір факторингу, який передбачає негайне фінансування в розмірі 70-80% від суми проведеної операції.
забезпечення факторингу
Під забезпечення даних засобів передається дебіторська заборгованість підприємства. Торгівельний заклад отримує суму в розмірі 280 000 рублів (70%), а залишок в розмірі 120 000 рублів фактор повертає йому при здійсненні оплати клієнтом. Слід зазначити, що після укладення договору факторингу, клієнт здійснює оплату саме фактору, а не підприємству, яке здійснює поставку. При цьому фактор стягує певний відсоток (2-5% від суми угоди) за саму процедуру факторингу. У нашому прикладі, при погашенні покупцем заборгованості, фактор поверне йому не 120 000 рублів, а 112 000, за вирахуванням 8 000 рублів (2%) у вигляді комісії.
У договорі факторингу обумовлюються істотні моменти угоди. Так, обумовлюються подробиці грошових вимог до боржника, а також зобов'язання фінансового агента. Наприклад, фактор може виконати ведення бухгалтерського обліку по угоді і надати інші послуги фінансового характеру, пов'язані з процесом постачання і оплати.
Предметом грошової вимоги, яке є підставою для надання коштів, може бути:
- Дебіторська заборгованість, по якій вже наступив термін оплати;
- Дебіторська заборгованість, термін оплати якої настає в майбутньому.
Залежно від особливостей угоди, виділяють різні види факторингу (внутрішній і зовнішній факторинг, факторинг з регресом або без, відкритий і реверсивний факторинг і так далі), які відповідають особливостям виконання операції. Дані особливості зазвичай обумовлені побажаннями клієнта і постачальника по конкретній операції.
Факторинг є потужним інструментом кредитування середніх і великих підприємств і дозволяє їм зберігати високий рівень ліквідності і платоспроможності під час ведення діяльності. Факторинг, будучи одним з видів кредитування, хоч і не є сьогодні досить поширеним, в порівнянні з іншими видами позик, але, безумовно, має хороші перспективи в майбутньому.
Схожі матеріали
Якщо розглядати економіку країни, лізинг вУкаіни виявляється на перших позиціях, в зв'язку з чим збільшується не тільки кількість лізингових угод, але і зростає їх значення в екон.
У багатьох людей ніяк не пов'язаних з банківською діяльністю, часто виникає питання, що таке ставка рефінансування? Не рідкість, коли обивателі плутають ставку рефінансування с.