Порядок погашення позики
Єдиної моделі погашення, також як і видачі кредиту, не існує. Практика породжує різні варіанти погашення позики. в тому числі:
епізодичне погашення на основі строкових зобов'язань;
погашення у міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника;
систематичне погашення па основі заздалегідь фіксованих сум (планових платежів);
відстрочка погашення кредиту;
перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Прострочені кредити»;
списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку.
Епізодична погашення кредиту на основі термінових зобов'язань найчастіше застосовується при використанні сальдової-компенсаційних рахунків, коли повернення заздалегідь приурочений до якоїсь певної дати (або до кількох дат). При настанні терміну погашення кредиту, зазначеного в кредитному договорі та / або терміновому зобов'язанні, банк списує відповідні суми в погашення позичкової заборгованості.
Погашення кредиту в міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в позикових коштах проізводятсельскохозяйственние підприємства, які відчувають потребу в кредиті в зв'язку з сезонним характером робіт. Такіепредпріятія, що спеціалізуються, наприклад, на вирощуванні продукції рослинництва, активно використовують кредити з початку року в зимовий і весняний періоди. Як правило, погашення кредиту настає в процесі збору врожаю і реалізації сільськогосподарської продукції. У міру накопичення власних коштів, надходження виручки від продажу позичальники мають можливість розрахуватися з банком за раніше отриманими позиками (конкретні терміни повернення кредиту в даному випадку фіксуються або в термінових зобов'язаннях, отриманих від клієнта, абов кредитному договорі). Подібне погашення позики може здійснюватися промишленниміпредпріятіямі, що здійснюють сезонні витрати.
Систематичне погашення кредиту на основі заздалегідь фіксованих сум має місце при використанні оборотно-платіжних позичкових рахунків в умовах інтенсивного платіжного обороту (при регулярнихплатежах як по дебету позичкового рахунку, гак і кредиту расчетногосчета). У таких випадках для повернення систематично одержуваного кредиту виробляється списання коштів з розрахункового рахунку в погашення утворюється позичкової заборгованості в формі так званих планових (заздалегідь визначених на квартал або місяць) платежів. Списання цих сум з розрахункового рахунку можна здійснювати (за домовленістю з клієнтом) щодня або один раз в 3-5 робочих днів. Розмір планового платежу передбачений в кредитному договорі.
У практиці кредитування досить часто можна зустріти випадки, коли клієнт з різних причин не може своєчасно погасити надану йому позику. В такому випадку возможнаотсрочка повернення кредиту. Відстрочка банком може бути проведена на всю суму кредиту або на його частину.
Перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Прострочені кредити» виникає в разі, якщо час відстрочки вичерпана або вона неможлива, в силу безперспективності возвратассудив найближчі терміни. Перенесення простроченого боргу на особливий рахунок означає, що з цього моменту клієнт буде платити банку вищий позичковий відсоток.
Списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку проводиться у разі, коли борги клієнта виявилися безнадійними, коли банк тривалий час не отримує плату за раніше надані позички, та й сам поверненню не передбачається зовсім. В цьому випадку списання боргів клієнта проводиться за рахунок коштів банку, акумульованих у вигляді його резервів. Природно таке списання відображає прямі збитки банку від його кредитної діяльності.