Порядок погашення позики - здав на 10! Відповіді на питання по навчанню
Єдиної моделі погашення, також як і видачі кредиту, не існує. Практика породжує різні варіанти погашення позики, в тому числі:
епізодичне погашення на основі строкових зобов'язань; погашення у міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника; систематичне погашення па основі заздалегідь фіксованих сум (планових платежів); відстрочка погашення кредиту; перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Прострочені кредити»; списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку.
Епізодична погашення кредиту на основі термінових зобов'язань найчастіше застосовується при використанні сальдової-компенсаційних рахунків, коли повернення заздалегідь приурочений до якоїсь певної дати (або до кількох дат). При настанні терміну погашення кредиту, зазначеного в кредитному договорі та / або терміновому зобов'язанні, банк списує відповідні суми в погашення позичкової заборгованості.
Погашення кредиту в міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в позикових коштах виробляють сільськогосподарські підприємства, які відчувають потребу в кредиті в зв'язку з сезонним характером робіт. Такі підприємства, що спеціалізуються, наприклад, на вирощуванні продукції рослинництва, активно використовують кредити з початку року в зимовий і весняний періоди. Як правило, погашення кредиту настає в процесі збору врожаю і реалізації сільськогосподарської продукції. У міру накопичення власних коштів, надходження виручки від продажу позичальники мають можливість розрахуватися з банком за раніше отриманими позиками (конкретні терміни повернення кредиту в даному випадку фіксуються або в термінових зобов'язаннях, отриманих від клієнта, або в кредитному договорі). Подібне погашення позики може здійснюватися промисловими підприємствами, що здійснюють сезонні витрати.
Систематичне погашення кредиту на основі заздалегідь фіксованих сум має місце при використанні оборотно-платіжних позичкових рахунків в умовах інтенсивного платіжного обороту (при регулярних платежах як по дебету позичкового рахунку, гак і кредиту розрахункового рахунку). У таких випадках для повернення систематично одержуваного кредиту виробляється списання коштів з розрахункового рахунку в погашення утворюється позичкової заборгованості в формі так званих планових (заздалегідь визначених на квартал або місяць) платежів. Списання цих сум з розрахункового рахунку можна здійснювати (за домовленістю з клієнтом) щодня або один раз в 3-5 робочих днів. Розмір планового платежу передбачений в кредитному договорі.
У практиці кредитування досить часто можна зустріти випадки, коли клієнт з різних причин не може своєчасно погасити надану йому позику. В такому випадку можлива відстрочка повернення кредиту. Відстрочка банком може бути проведена на всю суму кредиту або на його частину.
Перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Прострочені кредити» виникає в разі, якщо час відстрочки вичерпана або вона неможлива, в силу безперспективності повернення позики в найближчі терміни. Перенесення простроченого боргу на особливий рахунок означає, що з цього моменту клієнт буде платити банку вищий позичковий відсоток.
Списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку проводиться у разі, коли борги клієнта виявилися безнадійними, коли банк тривалий час не отримує плату за раніше надані позички, та й сам поверненню не передбачається зовсім. В цьому випадку списання боргів клієнта проводиться за рахунок коштів банку, акумульованих у вигляді його резервів. Природно таке списання відображає прямі збитки банку від його кредитної діяльності.