Банківська справа - банківські кредити - порядок погашення позички
Єдиної моделі погашення, так само як і видачі кредиту, не існує. Практика породжує різноманітні варіанти погашення ССУ-ди, в тому числі:
1) епізодичне погашення на основі кредитного договору (термінових зобов'язань);
2) погашення у міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в кредиті з розрахункового рахунку позичальника;
3) систематичне погашення на основі заздалегідь фіксованих сум (планових платежів);
4) зарахування виручки, минаючи розрахунковий рахунок, в зменшення позик-ної заборгованості;
5) відстрочка погашення кредиту;
6) перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «проср-ченние кредити»;
7) списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку та ін.
Епізодична погашення кредиту на основі кредитного договору
(Термінових зобов'язань) найчастіше застосовується при використанні сальдової-компенсаційних рахунків, коли повернення заздалегідь приурочений до якоїсь певної дати (або ряду дат). При настанні терміну погашення кредиту, зазначеного в кредитному договорі та / або сроч-ном зобов'язанні, банк списує відповідні суми в погашена-ня позичкової заборгованості.
Прикладом погашення кредиту в міру фактичного накопичення власних коштів і зниження потреби в позикових коштах мо-гут бути сільськогосподарські підприємства, які відчувають потреб-ність в кредиті в зв'язку з сезонним характером робіт. Як відомо, ці підприємства, що спеціалізуються, наприклад, на вирощуванні продукції рослинництва, активно використовують кредити з початку року в зимовий і весняний періоди; як правило, на цьому етапі не відбувається із-дит погашення кредиту, воно настає в процесі збору врожаю і реа-лізації сільськогосподарської продукції. У міру накопичення соб-дарських засобів, надходження виручки від продажу дана група позичальників отримує можливість розрахуватися з банком за раніше по-лучанин позиках (конкретні терміни повернення кредиту в даному випадку фіксуються або в термінових зобов'язаннях, отриманих від клієнта, або в кредитному договорі).
Подібне погашення позики може наступити і у промислового підприємства, що здійснює сезонні витрати. На підготовку до сезону робіт окремі підприємства (наприклад, цукрово-пісочний за-води), що зупиняються на плановий капітальний ремонт, винуж-ку звертатися в банк за позикою. В подальшому, в період виходу продукції дані підприємства отримують можливість компенсує-вать ці витрати, включаючи їх в собівартість реалізованого товару, і по мірі накопичення коштів, надходження виручки розраховуватися з банком за раніше отриманими кредитами. Грошові кошти в заздалегідь обумовлені терміни списуються з розрахункового рахунку відповідаю-ного позичальника.
Систематичне погашення кредиту на основі заздалегідь фіксованих су мм має місце при використанні оборотно-платіжних позичкових рахунків, при досить інтенсивному платіжному обороті (при сістемаческіх платежах як по дебету позичкового рахунку, так і кредиту розрахункового рахунку). У цих випадках для повернення систематично одержуваного кредиту виробляється списання коштів з розрахункового рахунку в погашення утворюється позичкової заборгованості також систематично в фор-ме так званих планових (заздалегідь визначених на квартал або місяць) платежів. Списання цих сум з розрахункового рахунку можна здійс-ствлять (по домовленості з клієнтом) щодня, один раз в 3-5 ра-бочих днів. Розмір планового платежу буде залежати від об'єкта кре-дітованія (кредитується, наприклад, тільки формування запасів сільгоспсировини, або одночасно також незавершене виробництво і готова продукція). Чим більше банк кредитує об'єктів кредитування під-ня, тим в більшій сумі повинно проводитися і систематичне погашення кредиту в формі планових платежів. Розмір планового пла-тежа необхідно передбачити в кредитному договорі.
Зарахування виручки, минаючи розрахунковий рахунок, в зменшення позичкової заборгованості до певної міри є альтернативним по відно-шенням до попереднього способу повернення кредиту. У першому слу-чаї вся виручка від реалізації продукції надходить на розрахунковий рахунок, і з нього, як ми бачили, систематично списувалися суми в погашена-ня кредиту. Тут вся виручка від реалізації йде в погашення позичкової заборгованості. Оскільки при цьому методі кредитування (вико-зуется кредитування за оборотом і оборотно-платіжний позичковий рахунок) банк не все кредитує, і в складі виручки містяться доходи, принад-лежать клієнту, він за домовленістю з позичальником змушений воз-обертати йому частину коштів на розрахунковий рахунок (таке перерахування за домовленістю також може бути щоденним або раз в 3-5 днів).
Зарахування виручки на позичковий рахунок має місце і при використан-ванні контокоренту.
У практиці кредитування досить часто можна зустріти випадки, коли клієнт з різних причин не може своєчасно по-гасити надану йому позику. В цьому випадку можлива відстрочка повернення кредиту. Відстрочка банком може бути проведена на всю суму кредиту, або на його частину, на 1-3-5 днів і більше. У міжнарод-ної практиці частої є відстрочка на термін від 15 до 30 днів. В оте-чественной практиці кредитування зустрічалися приклади відстрочки воз-врата кредиту на термін до 6 місяців і більше. Природно, що в умовах сильної інфляції настільки тривалі терміни відстрочки неприйнятні без зміни умов кредитної угоди.
Перенесення простроченої заборгованості на особливий рахунок «Простроч-ні кредити» виникає в разі, якщо час відстрочки вичерпана або вона неможлива в силу безперспективності в найближчі терміни повер-тить позику. Перенесення простроченого боргу на даний рахунок означає, що з цього моменту клієнт буде платити банку значно більше високо-кий позичковий відсоток.
Списання простроченої заборгованості за рахунок резервів банку проводиться у разі, коли борги клієнта виявилися безнадійними, коли банк тривалий час не отримує плату за раніше надані позички, та й сам повернення не проглядається зовсім. В цьому випадку списання боргів клієнта проводиться за рахунок коштів банку, акумулюючи-мих у вигляді його резервів. Природно, таке списання висловлює прямі збитки банку від його кредитної діяльності.
Розглянуті нами варіанти погашення позичкової заборгованості дозволяють класифікувати цей процес в залежності від ряду кри-теріев.
По повноті повернення
1) Повне погашення кредиту
2) Часткове погашення кредиту
За частотою погашення
1) Разове погашення кредиту
2) Багаторазове погашення кредиту
За часом здійснення погашення