Податкові виплати при покупці квартири
Безсумнівно, придбання житла - справа серйозна і копітка. Щоб не опинитися в скрутному становищі, необхідно досить відповідально підійти до цієї процедури з юридичної точки зору.
Знання законодавства нашої держави суттєво впливає на правову і фінансову сторону угоди. Наприклад, не всі громадяни знають, що, купуючи житло, вони мають законне право на отримання майнового вирахування. Давайте розглянемо це право.
Право на майнову компенсацію має на увазі повернення певної суми, витраченої на придбання житла. Сума, яку можна отримати, не перевищує 13% від суми зробленої покупки.
При цьому вартість квартири може бути будь-який, але майнове відрахування стосується тільки суми до 2 мільйонів рублів. Наприклад, якщо квартира коштує 10 мільйонів, відрахування буде зроблений тільки з 2 мільйонів.
Тобто якщо 13% поширюється тільки на фіксовану суму в 2 мільйони, покупець житла отримає 260 тисяч рублів. Для багатьох громадян така сума досить значна.
+8 (800) 500-27-29 доб. 435
Федеральний номер (дзвінок безкоштовний для всіх регіоновУкаіни)!
Компенсація за покупку квартири: які витрати враховуються
Для оформлення компенсації приймаються конкретні витрати. Відповідно до Податкового Кодексу, до них відносяться:
- Основні засоби, вкладені в придбання або будівництво будинку, покупку частки в ньому;
- Фінанси, витрачені на покупку квартири, кімнати в комунальній квартирі або частки в ній;
- Кошти, внесені на добудову або ремонт житла, частки в цьому житло, в квартирі або кімнаті. Раніше ми вже згадували, що договір на покупку житла повинен містити інформацію про незавершене будівництво даного нерухомого майна;
- Фінанси, вкладені на погашення відсотків по цільових позиках. Ці позики можуть бути отримані від підприємств РФ, фінансових організацій або ВП.
Давайте розглянемо кожен конкретний вид витрат.
Основні засоби, вкладені в придбання, будівництво будинку або покупку частки в ньому
НК Україна містить ст. 220 (п. 3, пп. 3), в якій говориться, що до цієї групи витрат можна віднести:
- Фінанси, які власник нерухомого майна вніс на створення проекту будинку і кошторису на його будівництво. Даний проект і кошторис може становити лише організація або приватна особа, що має спеціальний дозвіл на надання таких послуг населенню. У цьому випадку, у вас не буде ніяких юридичних проблем. Дана послуга платна, і розмір її досить значний. Оплату виробляє безпосередньо замовник послуги. Для підтвердження факту звернення в проектну організацію, необхідно мати в наявності договір про надання зазначених послуг та про твір відповідної виплати;
- Фінансові витрати на покупку будівельних матеріалів. Підтвердженням витрат є чеки або інші фінансові документи;
- Гроші, витрачені на придбання житлового будинку, а також на покупку частки в готовому будинку. Враховуються витрати на переробку приміщень, але для підтвердження необхідна наявність договору;
- Фінансові витрати на ремонтні роботи. В даному випадку, йдеться про гроші, які власник заплатив фахівцям за виконану ними роботу. Важливо знати! Всі роботи повинні проводити фахівці, що мають офіційний дозвіл на твір робіт такого виду і можливість укладати договори на надання послуг і видавати необхідні фінансові документи;
- Підведення необхідних комунікацій від загальних мереж або створення своїх власних, також тягне за собою істотні витрати. Дані роботи можуть робити тільки спеціальні організації, які мають право на укладення договору з клієнтами і надання фінансових документів;
- Витрати на покупку квартири, кімнати в комунальній квартирі або частки в ній.
Важливо! Якщо ви хочете купити житло в споруджуваному будинку, зверніть увагу на наявність в договорі про покупку квартири пункту, який стосується саме цього факту. Таке житло відноситься до незавершеного будівництва.
Згідно пп.4 п.3 ст. 220 НК РФ, фактичними витратами на покупку квартири в готовому будинку або в тому, де будівництво ще не закінчене, вважаються:
- Фінанси, задіяні на придбання житла;
- Гроші, на які були придбані оздоблювальні матеріали. Якщо квартира дісталася у спадок, і ви не витрачали гроші на її покупку, то можна відшкодувати кошти, витрачені на ремонтні роботи. Щоб підтвердити витрати на ремонт, необхідна наявність чеків;
- Гроші, які пішли на зарплату будівельникам. Щоб не виникло ніяких проблем з отриманням податкової компенсації, всі ремонтні або будівельні роботи повинні здійснювати легальні фірми.
Наявність інших витрат, що не відображаються в законодавстві, але здійснювалися при покупці житла, не враховуються при творі податкових відрахувань. Прикладом може виступати перепланування житла або оформлення угоди купівлі-продажу.
Фінанси, вкладені на погашення відсотків по цільових позиках, отриманим від підприємств РФ, фінансових організацій або ІП
Часто люди не можуть дозволити собі придбати житло за готівку. Тому їм доводиться звертатися в банки за наданням кредиту. У разі купівлі житла в кредит, можна розраховувати на компенсацію тільки тоді, коли кредит був отриманий в фінансових учрежденіяхУкаіни.
Якщо кредит був узятий пізніше зазначеного терміну, платник податків може повернути відсотки в межах 3 мільйонів рублів. Для цього необхідна наявність документів, що підтверджують твір виплат всіх відсотків.
Податкові відрахування за покупку квартири: документи
Отже, щоб отримати компенсацію, клієнт повинен представити необхідний пакет документів. Період подачі заяви на виплату повинен збігатися з відповідним податковим періодом, тобто моментом, коли у платника податків з'явилося право на отримання такої виплати.
У пакет документів входять:
- Свідоцтво про право власності заявника на даний житловий будинок або частку в ньому;
- Документ про право власності заявника на квартиру, кімнату або частку в квартирі;
- Передавальний акт, який видається покупцеві під час придбання житла в будинку, що будується;
- Копія документа, що підтверджує особу платника податків (робляться копії всіх сторінок паспорта);
- Документ, що підтверджує укладення угоди купівлі-продажу (копія);
- Свідоцтво про народження дітей (копія);
- Номер розрахункового рахунку, на який можна перевести компенсацію;
- Документи, що підтверджують витрати на придбання або ремонт житла.
До пакету перерахованих вище документів, слід додати:
- Заява на надання компенсації;
- Заповнену платником податків декларацію за формою 3-ПДФО;
- Заява про переведення суми компенсації на певний розрахунковий рахунок;
- Відмова у письмовій формі одного з подружжя від отримання податкового вирахування (в тому випадку, якщо заявник перебуває у шлюбі);
- Дані про доходи заявника за конкретний період (видається за місцем офіційного працевлаштування власника житла).
У тому випадку, якщо власник придбав житло в іпотеку, до основного пакету документів необхідно додати:
- Договір на отримання кредиту (копію);
- Виписку про погашення відсотків по кредиту;
- Документ, що відображає рух грошових коштів з першого дня користування кредитом до подачі заяви на надання компенсації.
У тому випадку, коли платник податків несерйозно поставився до збору документів, ФНС може не дати позитивну відповідь на його заяви. Якщо компенсація буде розділена на кілька років, знадобиться продублювати пакет документів.
Коли угода купівлі-продажу укладається між фізичними особами, підтвердженням її ув'язнення може стати розписка, складена продавцем. У ній вказується сума операції і дата її оплати. Цей документ також представляється заявником в податкову службу.
Хто не має права на відрахування при покупці квартири
Безсумнівно, не всі платники податків можуть скористатися правом на отримання податкової компенсації.
Така виплата не проводиться, якщо:
Коли не всі кошти, витрачені на придбання житла, належали безпосередньо покупцю, він може отримати компенсацію тільки на свою власну частину.
Якщо розглядати покупку житла військовослужбовцями, то там також є свої нюанси. Так як держава виділяє на ці цілі певні кошти, то на них дія компенсації не поширюється.
Як проводиться податкова компенсація в разі придбання житла в будинку, що будується
Дуже багато громадян в наш час набувають житло в будинках, які ще не побудовані. Витрати на таку покупку менше, та й обробка буде залежати тільки від самих покупців.
Як придбати квартиру в споруджуваному будинку:
- Спосіб перший - договір пайової участі в будівництві будинку;
- Спосіб другий - договір поступки права;
- Спосіб третій - складання договору з ЖБК.
Найпоширенішим способом є складання договору про пайову участь в будівництві будинку.
Як отримати податкову компенсацію, в разі покупки житла за договором про пайову участь?
Підставою для отримання компенсації, в цьому конкретному випадку, виступає не свідоцтво про власність, а акт про передачу квартири конкретній особі. Таким же чином відбувається виплата компенсації при укладанні договору поступки прав.
Податкова компенсація при покупці житла за договором паєнагромадження з ЖБК
Останнім часом громадяни звернули увагу саме на такий спосіб покупки житла. Щоб отримати податкову компенсацію, необхідно, крім основного пакету документів, представити передавальний акт. Особа, яка є членом ЖБК, зобов'язане повністю погасити свій пай на момент оформлення податкового вирахування.
Виконання цих основних умов послужить підставою для отримання податкової компенсації.
Податкові відрахування за покупку квартири пенсіонерам
Раніше ми розглядали, як можна отримати компенсацію, і вказували, що за такою виплатою можуть звернутися тільки платники податків. Як же йдуть справи з громадянами пенсійного віку, які не платять податки з пенсій?
На компенсацію при покупці квартири мають право і громадяни пенсійного віку. Основна умова в цій ситуації полягає в тому, щоб ці особи отримували оподатковуваний дохід в період за три роки до написання заяви.
До таких доходів відносяться:
- Здача в оренду нерухомого майна. При цьому необхідне укладення договору оренди і виплата податків з прибутку;
- Прибуток від продажу будь-якого майна. Коли угода офіційно задекларована і були зроблені податкові відрахування, пенсіонер має право скористатися податковою компенсацією;
- Додаткова пенсія, яка виплачується не з державного бюджету;
- Коли громадянин пенсійного віку продовжує трудову діяльність і має офіційну заробітну плату.
Коли пенсіонер не має додаткового доходу, а час перенесення компенсації пройшло, він має можливість оформити податкову компенсацію через дружину, яка продовжує працювати.
Податкові відрахування при покупці житла подружжям
Коли житло купується подружжям у спільну власність по частках, необхідним є внесення цієї інформації до свідоцтва про право власності.
В даному випадку, компенсація буде проводитися в залежності від розміру частки кожного з подружжя в спільному майні.
Навіть якщо житло купується в кредит, але при цьому загальна власність є частковою, компенсація залежить від частки кожного з подружжя у спільній власності.
При покупці житла в спільну власність, податкову компенсацію отримає або один з подружжя, або обидва, але розділивши її на підставі договору. В даному випадку, не має значення, хто виробляв оплату.
Виплата податкового вирахування проводиться тільки на одного з подружжя. Якщо житло перебуває у спільній власності, то для отримання податкової компенсації необхідно подати до податкової інспекції письмову відмову коштів другої половини від отримання компенсуючих виплат.
+8 (800) 500-27-29 доб. 435
Федеральний номер (дзвінок безкоштовний для всіх регіоновУкаіни)!
Чи була Запис корисна? Так Ні 12 з 13 Новомосковсктелей вважають Запис корисною.