Комерційний кредит 1
Що таке комерційний кредит
Особливості комерційного кредиту
- Комерційний кредит видає покупець або продавець.
- Сторонами договору виступають як організації, так і физ.лица - індивідуальні підприємці.
- Звернення за отриманням кредиту в банк не потрібно.
- Підприємці встановлюють взаємовигідні умови. Наприклад, компанія надає заводу оплату авансом. Завод зобов'язується надати знижку на товар.
- Мета комерційного кредиту - прискорення товарообігу та одержання прибутку в короткі терміни.
Як оформляється комерційний кредит
Зобов'язання про видачу кредиту і повернення боргу фіксується в письмовій формі:
- між організаціями та індивідуальними підприємцями (пп.1 п.1 ст.161 ГК РФ);
- між приватними підприємствами на суму позики понад 10000 руб. (Пп.2 п.1 ст.161 ГК РФ);
- при продажу товару в розстрочку (ст.489 ГК РФ).
При недотриманні письмової форми договір вважається недійсним. При виникненні спорів сторони не можуть посилатися на його умови як доказ в суді.
Договір укладається у вигляді окремого документа або умови кредиту прописуються в додатку до договору продажу / поставки.
Форми комерційного кредиту
Щодо терміну повернення коштів виділяють кредити:
- на короткостроковій основі;
- тривалі.
За мети укладення:
Умови комерційного кредиту
Істотними умовами договору є:
- розмір кредиту;
- умови надання позики (процентна ставка, терміни і розміри повернення);
- відповідальність сторін за прострочення (неустойка, штраф);
- порядок повернення покупцем неоплаченого товару
Як здійснюється розрахунок комерційного кредиту
Можливі два варіанти встановлення ціни в договорі:
- Кінцева сума платежу з урахуванням розстрочки / відстрочки. Відсотки за користування кредитом закладені в ціну товару або дорівнюють нулю.
- Ціна товару і окремо - ставка по кредиту. Відсоток встановлюється з моменту передачі товару або прострочення оплати за кожен день.
Як встановлюються відсотки за кредит
Відсотки по комерційному кредиту можуть нараховуватися як неустойка:
- при порушенні покупцем терміну оплати (п.4 ст.488 ГК РФ);
- при простроченні виробником (постачальником) зобов'язання передати товар (п.4 ст.487 ГК РФ).
Розмір відсотків розраховується за ставкою рефінансування Центробанку або за домовленістю сторін (ст.395 ЦК України).
Можливо встановлення ставки комерційного кредиту за користування товаром / засобами до моменту оплати / передачі товару. Так встановлюється плата за користуванням позиковими коштами в рамках ст.809 ГК РФ.
Правова основа комерційного кредиту
Положення про договір комерційного кредиту регулюється ст. 823 ГК РФ.
У законі зазначено, що дана угода пов'язано з передачею товарів або грошових коштів, наданням послуг. Умови оплати виражено в одній з форм:
До договору застосовуються положення про кредит і позику (глава 42 ЦК України). Допускаються схеми кредитування:
Як оформити комерційний кредит
- від продавця, наприклад, відстрочка оплати товару;
- від покупця виробникові, для порівняння: передоплата товару.
Недоліки комерційного кредиту
- Позика надається тільки постачальником (виробником) покупцеві, що веде підприємницьку діяльність.
- Ризики для продавця: загибель або псування переданого товару.
- Покупець обмежений в сумі позики і короткострокових терміни повернення.
Переваги комерційного кредитування
- Довірчі відносини між суб'єктами підприємницької діяльності.
- Додатковий прибуток постачальника (виробника) - відсотки за рахунок кредиту.
- Гнучка система відсотків по комерційному кредиту на розсуд сторін. На практиці вони значно нижче, ніж у банку. Законодавством розмір ставки не регламентується.
- Доступність кредиту: для фірми-покупця відкривається рахунок для проведення розрахунків в будь-який час на необмежений термін.
- Можливість врегулювання суперечок в порядку переговорів. Спрощений порядок притягнення до відповідальності, в порівнянні з банківським договором.
Страхування комерційних кредитів
Виділяють окремі види страхування при кредитуванні підприємців:
- Від економічних і політичних ризиків.
- Ризику неплатежу в зв'язку з недопоставкой товару / ненадання послуг, оплачених авансом.
- Відмова покупця від прийняття раннє замовленого товару.
Страхуються ризики несплати товару в зв'язку:
- з неплатоспроможністю позичальника в зв'язку з ліквідацією, відсутністю коштів;
- зі смертю физ.лица - індивідуального підприємця;
- із загибеллю / псуванням застави.
- За ризиками, пов'язаними з несплатою - організація або індивідуальний підприємець, що видали кредит.
- Зі страхування застави - як покупець, так і продавець товару.
Страхування діяльності щодо:
- непостачання товару;
- ризиків, пов'язаних з отриманням ліцензії.
Збитки при проведенні фінансових операцій страховими компаніями не відшкодовуються.
Страхування товару від ризиків:
Додаткові гарантії при невиплаті
- по оплаті товару в кредит - ст.488 ГК РФ.
- з продажу товару в розстрочку - ст.489 ГК РФ.
Яка вартість комерційного кредиту при страхуванні
- Страхова сума включає суму кредиту з відсотками, визначеними в договорі.
- Розмір страховки не повинен перевищувати дійсну вартість товару, що поставляється.
Терміни комерційного кредиту
Комерційний кредит носить короткочасний або довгостроковий характер. Дата повернення основної суми і відсотків встановлюються за домовленістю між покупцем і продавцем.
При оформленні комерційного кредиту з відстрочкою платежу датою закінчення терміну дії договору вважається момент оплати боргу в повному обсязі.
- Комерційний кредит надається тільки учасниками підприємницьких відносин і стосується умов оплати товарів, робіт або послуг. Інші позики, наприклад, кредит на комерційну нерухомість, є фінансовою послугою. Для оформлення нежитлових приміщень у власність необхідно звертатися в банк або іншу кредитну організацію.
- Щоб отримати комерційний кредит в векселях, необхідно заздалегідь узгодити угоду з банком продавця. Інакше може виникнути складності при виплатах.
- Комерційний кредит взяти можна як у українських компаній, так і іноземних постачальників. При використанні векселів зарубіжні фінансові структури зазвичай працюють з цінними паперами банків, що входять в ТОП-30 поУкаіни.