Як розпізнати фірму-одноденку і не потрапити на несумлінного постачальника
Як же убезпечити себе від шахраїв? Це досить складно і клопітно, але, повірте, це того варто. У перший раз перевіряючи партнера - продавця, ви будете здійснювати більше дій, хвилюватися, метушитися. Потім такі перевірки стануть явищем традиційним і вони стануть для вас простими.
Перевірка майбутнього контрагента
Треба відзначити, що юристи стверджують, що для перевірки різних фірм можуть знадобитися різна інформація і різні документи. Але навіть збір самого повного пакету документів не гарантує того, що ви не натрапите на шахраїв.
Треба розуміти, що в суді після виявлення переказу грошей в фірму одноденку, ви стаєте не тільки постраждалим, а й обвинуваченим. Слідство може угледіти в ваших діях змову з шахраями, поки ви не доведете зворотнє. Точніше - ви будете вважатися добросовісним підприємцем і платником податків, поки не доведено протилежне. Що говорити в суді і як довести свої добропорядні наміри - про це і поговоримо.
З точки зору суду підприємцю можуть інкримінувати не тільки безпосередній зв'язок з фірмою-одноденкою, а й навіть інформованість про її діяльність. Цікаво, але це факт. Тобто підприємець неодноразово спостерігав, як обманюють його колег, а потім і сам наступив на ці граблі. Звичайно, суд в це не повірить, а почне перевіряти всіх, хто коли-небудь здійснював операції з фірмою-одноденкою. І ось в цей момент підприємець-платник податків повинен починати доводити, що він робив все заходи з безпеки угоди і ні в якому змові не брав участі.
Отже, ми встановили, що дбати про свою репутацію, про гроші і сумлінних угодах треба починати ще задовго до судів, пропаж грошей, а головне - до серйозного збою в роботі!
Отже, ви пригледіли форму, готову продати потрібний вам товар, вивчили ціни, які вас влаштували. До речі, перший сигнал про непорядність - низькі ціни на якісний товар. На збір повного досьє фірми-контрагента піде час. Тому попросіть поки доставити вам зразки продукції, а найкраще, пошліть свого представника в фірму-виробника. Але навіть якщо все це вдасться провернути, хоча далеко не факт, все одно треба зібрати досьє на нового партнера.
Тепер переходимо до документальної частини питання. Найголовніший документ - реєстрація в ЕГРЮЛ або ЕГРІП. На сайті Федеральної податкової служби є спеціальний сервіс, досить простий у використанні, який називається «Перевір себе і контрагента». Тут ви можете ввести назву компанії і подивитися, чи зареєстрований ваш потенційний контрагент, і якщо так, то коли. Якщо у вас немає можливості дізнатися все таким шляхом, хоча зараз вихід в інтернет є у всіх і елементарно знає комп'ютер навіть найменша дитина і найдавніший старий, то зробіть письмовий запит до податкової інспекції за місцем реєстрації фірми. У розмові з контрагентом вам треба просто дізнатися в усній формі, в якому місті працює і зареєстрована фірма. Після цього вам поштою прийде лист з випискою. Послуга ця безкоштовна і доступна для всіх.
Далі вам треба спробувати укласти попередній договір з контрагентом, подивитися, хто підписав його, запросити документ про встановлення повноважень. Якщо це директор, то вам повинні надати наказ про його призначення, в разі, якщо контрагент - суспільство, то ще вам знадобиться рішення зборів засновників про призначення директора. Якщо договір підписаний не генеральним директором, то необхідна буде довіреність на вчинення певних дій. Уважно прочитайте довіреність, знайдіть там необхідну формулювання: підписання договорів на продаж продукції.
Решта документів треба запитати у майбутнього контрагента. Це повний пакет установчих документів, причому ці копії треба отримати завірені самим контрагентом. У разі здійснення операції з суспільством (ТОВ, ЗАТ, ВАТ) треба отримати установчі документи: Статут товариства, установчий договір. Якщо припускаєте укладати угоду з ІП, то запросите копію свідоцтва про реєстрацію індивідуального підприємця. Обов'язково збережіть ці документи, найкраще на кожного контрагента заводите окрему папку.
Далі треба запросити копію свідоцтва про державну реєстрацію фірми, про постановку на облік в податковій інспекції. Наступний документ - довідка з місцевої філії Держкомстату, в якому будуть вказані всі коди статистики, які присвоювалися контрагенту протягом всієї діяльності. Далі в пакет повинні увійти документи від засновників фірми-контрагента: рішення засновників про створення саме цієї організації, про призначення генерального директора, можна отримати і протоколи всіх цих зборів засновників. Всі копії може запевнити сам контрагент.
Якщо контрагент здійснює діяльність, що підлягає ліцензуванню, то вам треба отримати копію ліцензії або інших дозвільних документів, сертифікатів, патентів, і інших.
Ознаки фірм-одноденок
1. Фірма створюється не для ведення діяльності, тому податкова звітність у такої фірми нульова.
3. Одноденка має одних засновників на папері, а інших - в реальній практиці. Це пряма ознака тіньових керівників, які розпоряджаються матеріальними ресурсами. Такі особи тільки проводять переговори, але не підписують документи. Якщо так відбувається - будьте уважні!
4. У контрагента не здається звітність, не ведеться достовірний бухгалтерський і податковий облік. Податки не платяться, або сплачуються, але чисто символічні.
5. Така фірма може бути зареєстрована за втраченим паспортом, це треба буде так само перевіряти. Так само одноденки реєструються на психічно хворої людини, на померлого, на бомжа, алкоголіка, на старого, немічного пенсіонера, на студента, навіть на ув'язненого. Тому краще потратьте декілька днів і з'ясуйте все про тих людей, на яких зареєстрована фірма.
7. Якщо директор, бухгалтер і засновник - одна особа, то, швидше за все, перед вами - одноденка.
8. Одноденка живе не більше року. Найтриваліший термін роботи одноденки - два роки.
9. У одноденки немає виробництва. У неї тільки папери, один-два представника. Максимум - офіс. Але якщо ви почнете наполягати на візит на саме підприємство, в цеху, на склади, то вам грамотно відмовлять і нікуди не пустять.
11. На фірмі немає офіційно влаштованих співробітників, а якщо і є, то не більше двох, з зарплатою, яка дорівнює прожитковому мінімуму.
12. Фірма не відповідає на ваші запити про надання інформації або надає інформацію неповну.
13. Рахунок фірми відкритий в банку, який не має відмінною репутації. Всі ваші партнери і колеги мають рахунки в інших банках з хорошими умовами. А в банку фірми-одноденки і обслуговування дороге і процентні ставки неприйнятні, але зате питань не задають зайвих.
14. Фірма і її бухгалтерія не помічає помилки в ваших первинних документах, ігнорує помилки в актах звірки або взагалі не видає ніяких актів зі свого боку.