Банківське кредитування, класифікація кредитних ресурсів з техніки надання, обліковий кредит
Обліковий кредит - це короткостроковий кредит, який кредитна установа надає пред'явнику векселя (в т.ч. приватній особі) шляхом покупки векселя до настання терміну його оплати, за мінусом відсотка (дисконту).
Кредит по обліку векселів надається на основі договору про облікову кредиті. Банк визначає загальну суму, до якої він дисконтує пред'явлені клієнтом векселі. Сума і термін облікового кредиту визначаються пред'явленим векселем. Зазвичай ліміт облікового кредиту регулярно продовжується, так що обліковий кредит має характер постійного кредиту. Обліковий кредит виплачується шляхом запису вартості векселя в день покупки (вартість векселя в день настання терміну платежу мінус дисконт) в кредит поточного рахунку клієнта. Погашення облікового кредиту здійснюється при настанні терміну платежу шляхом оплати векселя платником (трасатом). Якщо платник неплатоспроможний, то пред'явник векселя або інші зобов'язані за векселем особи повинні погасити кредит. Таким чином кредитний ризик в даному випадку розподіляється між кількома особами.
Обліковий кредит має для позичальника наступні переваги:
- надані покупцям кредити у вигляді відстрочки платежу на основі векселів, можна відносно легко і з відносно низькими процентними витратами рефінансувати;
- через вексельної суворості банки, як правило, не вимагають іншого забезпечення кредиту;
- в зв'язку з тим, що банк встановлює ліміт покупки векселів позичальника, клієнт має певний рівень ліквідності.
Однак, використання облікового кредиту має для позичальника і деякі негативні сторони: по-перше, в більшості країн необхідно сплачувати вексельний податок; а по-друге, ефективна процентна ставка зазвичай вище облікової ставки, оскільки дисконт сплачується попередньо.