173-Фз - стаття 9 - валютні операції між резидентами
1. Валютні операції між резидентами заборонені, за винятком:
1) операцій, передбачених підпунктами "ж" і "з" пункту 9 частини 1 статті 1. частинами 2 - 4 цієї статті, частиною 6 статті 12 та частиною 3 статті 14 цього Закону;
2) операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також з розрахунками при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам під час перевезення транспортних засобів при міжнародних перевезеннях;
3) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації і результатів інтелектуальної діяльності, в тому числі виключних прав на них, включаючи операції з повернення комітентах (принципалам, доверителям) грошових сум (іншого майна);
4) операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення і фрахтування (чартеру) при наданні експедитором, перевізником і фрахтувальником послуг, пов'язаних з перевезенням вивозиться з Укаїни або ввезеного в Україну вантажу, транзитним перевезенням вантажу по території Укаїни, а також за договорами страхування зазначених вантажів;
5) операцій з зовнішніми цінними паперами, що здійснюються на організованих торгах, за умови врахування прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства Укаїни;
6) операцій з зовнішніми цінними паперами за умови обліку прав на такі цінні папери в депозитаріях, створених відповідно до законодавства Укаїни, і здійснення розрахунків у валюті Укаїни;
7) операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів (податків, зборів та інших платежів) до федерального бюджету, бюджету суб'єкта Укаїни, місцевий бюджет в іноземній валюті відповідно до законодавства Укаїни;
8) операцій, пов'язаних з виплатами за зовнішніми цінних паперів (в тому числі заставних), за винятком векселів;
9) операцій при оплаті та (або) відшкодування витрат фізичної особи, пов'язаних зі службовим відрядженням за межі території Укаїни, а також операцій при погашенні неизрасходованного авансу, виданого в зв'язку зі службовим відрядженням;
10) операцій, пов'язаних з розрахунками і перекладами іноземної валюти при виконанні бюджетів бюджетної системи Укаїни відповідно до бюджетного законодавства Укаїни;
11) операцій, які передбачають розрахунки і перекази іноземної валюти для здійснення діяльності дипломатичних представництв, консульських установ Укаїни та інших офіційних представництв Укаїни, що знаходяться за межами території Укаїни, а також постійних представництв Укаїни при міждержавних чи міжурядових організаціях;
12) перекладів фізичною особою - резидентом іноземної валюти з Укаїни на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки, відкриті в банках, розташованих за межами території Укаїни, в сумах, які перевищують протягом одного операційного дня через один уповноважений банк суми, що дорівнює в еквіваленті 5 000 доларів США за офіційним курсом, встановленим Центральним банком Укаїни на дату списання коштів з рахунку фізичної особи - резидента, за винятком випадків, зазначених у пункті 17 цієї частини;
13) перекладів фізичною особою - резидентом іноземної валюти в Україну з рахунків, відкритих в банках, розташованих за межами території Укаїни, на користь інших фізичних осіб - резидентів на їх рахунки в уповноважених банках;
14) операцій з оплати і (або) відшкодування витрат, пов'язаних зі службовими поїздками за межі території Укаїни працівників, постійна робота яких здійснюється в дорозі або має роз'їзний характер;
15) операцій, передбачених цією частиною та частиною 3 цієї статті, здійснюються довірчими керуючими;
16) операцій, пов'язаних з розрахунками між транспортними організаціями і знаходяться за межами території Укаїни фізичними особами, а також філіями, представництвами та іншими підрозділами юридичних осіб, створених відповідно до законодавства Укаїни, за договорами перевезення пасажирів.
17) переказів фізичними особами - резидентами іноземної валюти зі своїх рахунків, відкритих в уповноважених банках, на користь інших фізичних осіб - резидентів, які є їхніми дружинами або близькими родичами (родичами по прямій висхідній і низхідній лінії (батьками і дітьми, дідусем, бабусею та онуками ), рідними та (мають загальних батька чи матір) братами і сестрами, усиновителями і усиновленими), на рахунки зазначених осіб, відкриті в уповноважених банках або в банках, розташованих за межами території у каїни;
19) операцій, які передбачають перекази іноземної валюти, переведеної в відповідно до пункту 18 цієї частини, на рахунки, відкриті в уповноважених банках зазначеними в пункті 18 цієї частини федеральними органами виконавчої влади та організаціями, з рахунків дипломатичних представництв, консульських установ Укаїни та інших офіційних представництв Укаїни, що знаходяться за межами території Укаїни, а також з рахунків постійних представництв Укаїни при міждержавних чи міжурядових організаціях;
21) операцій, пов'язаних з розрахунками за підсумками клірингу, що здійснюється відповідно до Федеральним законом "Про кліринг, клірингової діяльності та центральному контрагента";
22) операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні комісіонерами (агентами, повіреними) послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів, зобов'язання за якими підлягають виконанню за підсумками клірингу, що здійснюється відповідно до Федеральним законом " Про кліринг, клірингової діяльності та центральному контрагента ", в тому числі поверненням комітентах (принципалам, доверителям) грошових сум (іншого майна);
23) операцій, пов'язаних з виконанням і (або) припиненням договору, що є похідним фінансовим інструментом, за умови, що однією зі сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.
24) операцій, пов'язаних з придбанням і відчуженням валютних цінностей, які виступають в якості забезпечення виконання зобов'язання, передбаченого договором репо, договором, що є похідним фінансовим інструментом, і (або) договором іншого виду, укладених на умовах, визначених генеральною угодою (єдиним договором), за умови, що однією зі сторін за таким договором є уповноважений банк або професійний учасник ринку цінних паперів.
2. Валютні операції за угодами між уповноваженими банками, що здійснюються ними від свого імені і за свій рахунок, здійснюються в порядку, встановленому Центральним банком Укаїни.
3. Без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами і уповноваженими банками, пов'язані:
1) з отриманням і поверненням кредитів і позик, сплатою сум відсотків і штрафних санкцій за відповідними договорами;
2) з внесенням грошових коштів резидентів на банківські рахунки (в банківські вклади) (до запитання і на певний термін) і отриманням грошових коштів резидентів з банківських рахунків (банківських вкладів) (до запитання і на певний термін);
3) з банківськими гарантіями, а також з виконанням резидентами зобов'язань за договорами поруки та застави;
5) з купівлею-продажем фізичними особами готівкової та безготівкової іноземної валюти та чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за валюту Укаїни і іноземну валюту, а також з обміном, заміною грошових знаків іноземної держави (групи іноземних держав), прийомом для направлення на інкасо в банки за межами території Укаїни готівкової іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не для цілей здійснено я фізичними особами підприємницької діяльності;
6) зі сплатою уповноваженим банкам комісійної винагороди;
7) з іншими валютними операціями, віднесеними до банківських операцій відповідно до законодавства Укаїни.
4. Без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами, пов'язані з розрахунками в іноземній валюті в рамках укладених між цими резидентами договорів фінансування під відступлення права грошової вимоги (факторингу), за якими резидентам, що є фінансовими агентами (факторами), були відступлені грошові вимоги іноземної валюти або валюти Укаїни, належної резидентам, що є відповідно до умов зовнішньоторговельних договорів (контрактів) з нерезидентами особами, які передають цим нерезидентам товари, ви полнять для них роботи, надають їм послуги, які передають їм інформацію і результати інтелектуальної діяльності, у тому числі виключні права на них.