Введення, комерційний банк як кредитна організація - комерційний банк як кредитна
Основою успішного проведення всіх економічних реформ є добре функціонуючий стійке грошовий обіг. Саме воно дозволяє реалізовувати зв'язку між усіма учасниками і складовими частинами господарського організму. Комерційні банки ж - центри, де в основному починається і завершується ділове партнерство. Від чіткої, грамотної діяльності комерційних банків залежить стан економіки. Комерційні банки є багатофункціональними установами, які здійснюють основний спектр кредитних і фінансових операцій, пов'язаних з обслуговуванням господарської діяльності своїх клієнтів. В даний час комерційні банки разом з іншими кредитними установами займають другий рівень кредитної сістемиУкаіни. Комерційний банк як кредитна організація представляє собою юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі ліцензії БанкаУкаіни має право здійснювати банківські операції.
Діяльність комерційних банків вУкаіни регулюється Законом «Про банки і банківську діяльність».
Мета контрольної роботи - розглянути комерційний банк як кредитну організацію. Для реалізації даної мети необхідно вирішити такі завдання:
- зрозуміти сутність кредитної організації;
- розглянути види комерційного банку;
- вивчити права та функції комерційного банку.
Комерційний банк - це кредитна організація, яка має виключне право здійснювати певні банківські операції.
Поняття кредитної організації визначено в Законі «Про банки і банківську діяльність». Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі ліцензії БанкаУкаіни має право здійснювати банківські операції, передбачені федеральним законом.
Закон про банки і банківську діяльність встановлює, що комерційний банк має статут, який повинен містити вказівку на організаційно-правову форму, відомості про розмір статутного капіталу, перелік здійснюваних банківських операцій і інші відомості. Статутний капітал кредитної організації складається з величини вкладів її учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси її кредиторів.
Кредитні організації діють на основі ліцензій, виданих БанкомУкаіни. Кредитна організація наділена спеціальною правоздатністю. Це означає, що вона діє на підставі свого статуту та дозволу (ліцензії), виданого БанкомУкаіни. Основна мета кредитної організації - одержання прибутку.
Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи після реєстрації його статуту в Центральному банку РФ. Кредитна організація може бути утворена на основі будь-якої форми власності як господарське товариство, т. Е. Комерційний банк може бути створений у формі відкритого акціонерного товариства, закритого акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю.
Основні операції, які виконує комерційний банк, - це залучення капіталу, його розміщення на вигідних умовах, а також виконання ряду послуг клієнтам.
Федеральний закон забороняє комерційним банкам займатися виробничою, страховий і торговельною діяльністю.
Комерційний банк, як і будь-яке підприємство, установа, має певну структуру управління. Головним органом управління є збори акціонерів або збори пайовиків. Вищим органом управління є збори акціонерів. Найбільш оперативним органом управління є Рада директорів банку, який обирається на зборах акціонерів банку. Очолює раду банку Голова, який обирається з числа членів ради банку таємним голосуванням.
Основними положеннями організації і функціонування комерційних банків є:
· Прибутковість - основна мета банку. Всі послуги платні.
· Спекулятивний характер діяльності, який характеризується прагненням залучити ресурси дешевше, а продати дорожче.
· Структура капіталу банку формується за принципом «отримувати більший прибуток при меншій частці власного капіталу по відношенню до залученого капіталу».
· Забезпечення фінансової стійкості та високого рейтингу.
· Наявність ефективної системи зниження банківських ризиків.
· Формування системи партнерських відносин з клієнтами.
Комерційні банки по суті своїй не однорідні і поділяються залежно від сфери діяльності на спеціалізовані та універсальні.
Універсальні комерційні банки - це кредитні організації, які мають виключне право здійснювати в сукупності такі банківські операції, як: залучення у внески коштів юридичних і фізичних осіб; розміщення грошових коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, терміновості; відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб. Однак цим не обмежується діяльність комерційного банку, він проводить операції з цінними паперами та валютою, надає різні консалтингові послуги економічного характеру, виконує різноманітні фінансові послуги. Для всіх цих операцій і угод характерні: дозвільний порядок здійснення, що полягає в обов'язку банку представляти клієнтам на першу вимогу ліцензії на проведення банківських операцій, інформацію про свою фінансову звітність (бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки) і аудиторський висновок за попередній рік і щомісячні бухгалтерські баланси за поточний рік; необхідність ліцензування діяльності, пов'язаної з їх вчиненням; встановлення нагляду і контролю за законністю їх здійснення.
За формою власності розрізняють банки державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані.
За територіальною ознакою банки поділяються на міжнародні, загальнонаціональні, регіональні та міжрегіональні.
За господарському ознакою (залежно від галузі, яку банки обслуговують в першу чергу) - промислові банки (обслуговують промисловість), торговельні банки (обслуговують торгівлю), сільськогосподарські банки (обслуговують сільське господарство).
Бувають банки, що мають філії, і безфіліальні банки.
За масштабами діяльності можна виділити великі, середні і дрібні банки.
Особливість комерційних банків виражається в законодавчому закріпленні за банківськими операціями двох особливостей.
1) поширення на банківські операції дії банківської таємниці. Відповідно до Цивільного кодексу України банк гарантує таємницю банківського рахунку та банківського вкладу, операцій за рахунком і відомостей про клієнта, в той же час ФЗ «Про банки і банківську діяльність» передбачає гарантію таємниці про операції, про рахунки і вклади своїх клієнтів і кореспондентів. При цьому обов'язок зберігати банківську таємницю покладається на всіх службовців банку;
2) наявність спеціального джерела права, а також великої кількості нормативних актів БанкаУкаіни.
Комерційний банк, як і будь-яка комерційна організація, - юридична особа, може бути ліквідований з таких підстав: внаслідок визнання його неспроможним (банкрутом); за рішенням його засновників (учасників); за рішенням суду. Ліквідація банків здійснюється у вигляді відкликання ліцензії центральним банком.