Вексельна форма розрахунків 1
Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки між постачальником і платником за товари або послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціального документа-векселя.
Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання строго встановленої законом форми, дає його власнику (векселедавця) безперечне право після настання строку вимагати від боржника сплати позначеної у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основних види векселів: прості і перекладні.
Простий вексель (соло-вексель) - письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці одержувачу коштів. Простий вексель виписує сам платник, по суті якого є його боргової розпискою.
Перекладної вексель (тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або його наказу.
Вексель - строго формальний документ. Він містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили. До обов'язкових вексельних реквізитів відносяться:
- вексельна мітка, т. е. позначення документа словом «вексель», подане тією ж мовою, якою написаний документ;
- місце і час складання векселі (день, місяць і рік складання);
- обіцянку сплатити певну грошову суму;
- вказівка грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються); строк платежу; місце платежу;
- найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж;
- підпис векселедавця - проставляється ним власноручно рукописним шляхом.
На відміну від простого векселя, де платником є векселедавець, в переказному векселі платником є особливе обличчя - трасат. Найменування останнього є додатковим обов'язковим реквізитом переказного векселя. Зазвичай позначення платника (трасата) виробляється проставленням названої особи в лівому нижньому кутку на лицьовій стороні векселя. Замість слів «зобов'язуюся оплатити», як це має місце в простий вексель, в перекладному записується наказ сплатити: «заплатите», «платите».
Положення про простий і переказний векселі передбачає, що платіж по акцептованим платником векселем може бути додатково гарантований за допомогою видачі поручительства (авалю), яке дається третьою особою (зазвичай банком) як за первісного платника, так і за кожного іншого зобов'язаного за векселем особи.
Аваль оформляється спеціальним написом аваліста, яка робиться на лицьовому боці векселя або на додатковому аркуші до векселем (алонжі). В авалі вказують, за кого видана банком гарантія, місце і дата видачі, проставляються підписи двох перших посадових осіб банку та його друк. Авальовані банком векселі оприбутковуються за його позабалансовому рахунку «Гарантії, поручительства, видані банком».
Аваліст і особа, за яку він поручився, несуть солідарну відповідальність за платіж за векселем. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять всі права, що випливають з векселя.
Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.
Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселі з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису (індосаменту). Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі і права на отримання ним платежу за даним векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселя або на додатковому аркуші (алонжі) пише слова: «платіть наказу» або «платіть замість мене (нас)» із зазначенням того, кого переходить платеж.
Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - индоссатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому участь несуть солідарну відповідальність за платежі. Можливість индоссирования векселів повинна розширити межі їх використання, перетворити вексель через просте гармати оформлення комерційного кредиту на кредитне знаряддя звернення, яке обслуговує реалізацію товарів і послуг.
Всі передавальні написи на векселі, його акцепт або аваль оформляються в межах встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем - обов'язковий реквізит, і його відсутність робить вексель недійсним.
Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову її участь в організації банківських установ.
Протест векселя - публічний акт нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмову від платежу за векселем. Чинне законодавство передбачає пред'явлення векселі в нотаріальну контору з метою протесту на неплатежі наступного дня після закінчення дати платежу за векселем не пізніше 12 години дня. Банк, який не виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за несвоєчасне їх опротестування.
Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платникові з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про одержання платежу.
Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відмовляє, нотаріусом складається акт про протесті векселя у неплатежі. Одночасно він заносить до спеціального реєстру, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселі ставить позначку про протест (слово «опротестовано», дату, підпис, печатка).
Банки і підприємства несуть відповідальність за порушення правил здійснення розрахункових операцій відповідно до чинного законодавства. Майнова відповідальність між банком і його клієнтом визначається нормативними актами і договорами між банком і його клієнтом. До нормативних актів слід віднести законодавчі акти, а також правила, що видаються ЦБ РФ. Штрафні санкції можуть бути застосовані тільки при наявності договірних відносин між банком, що допустили порушення, та підприємством-клієнтом. Відповідно до п. 30 Закону «Про банки і банківську діяльність» відносини між БанкомУкаіни, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом.
У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і вкладах (депозитах), вартість банківських послуг і терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками здійснення платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.
Порядок відкриття, ведення та закриття банком рахунків клієнтів в рублях і іноземній валюті встановлюється БанкомУкаіни відповідно до федеральними законами.
Учасники кредитної організації не мають яких-небудь переваг при розгляді питання про отримання кредиту або про надання їм інших банківських послуг, якщо інше не передбачено федеральним законом.
Підприємство несе пряму відповідальність за недотримання кредитних договорів і розрахункової дисципліни. Підприємство, систематично не виконує свої зобов'язання за розрахунками, може бути оголошено неплатоспроможним. Про це повідомляється основним постачальникам товарно-матеріальних цінностей і вищестоящому органу.