Вексельна форма безготівкових розрахунків
ВЕКСЕЛЬНА ФОРМА БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ
Ця форма розрахунку є розрахунки між постачальником і платником за товари і послуги з відстрочкою платежу на основі векселя.
Основні учасники вексельного правовідносини:
-векселедавець (особа, що становить і видає вексель),
-векселедержатель (власник векселя, має право на отримання зазначеної в ньому суми)
Платником може виступати як сам векселедавець, так і третя особа. У зв'язку з цим розрізняють прості і переказні векселі.
Простий вексель - письмовий документ, складений з урахуванням всіх обов'язкових для нього реквізитів, що містить просте, нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця сплатити встановлену в документі грошову суму одержувачеві платежу.
Перекладної вексель (тратта) - письмовий документ, за яким кредитор (трасант) доручає своєму дебітора (трасату) виплатити позначену в векселі суму в установлений термін певній особі (ремітенту).
Обов'язкові реквізити переказного і простого векселів:
найменування документа - "вексель";
зазначення терміну платежу;
зазначення місця, де платіж за векселем повинен бути здійснений;
найменування (ім'я) особи, якій або за розпорядженням якого платіж за векселем повинен бути здійснений;
зазначення дати і місця складання векселя;
найменування (ім'я) і підпис векселедавця.
Вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселі з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису - індосаменту.
Платіж за векселем може бути забезпечений за допомогою авалю - вексельного поручительства, в силу якого особа (аваліст), яка оформила аваль на векселі, бере на себе відповідальність за виконання зобов'язань будь-ким з осіб, які підписали вексель.
Векселедержатель або будь-яка інша особа, у якої знаходиться переказний вексель, має право до настання терміну платежу пред'явити його для акцепту платнику.
Акцепт - згода платника, зазначеного векселедавцем в переказному векселі, оплатити вексель в строк на умовах, викладених в тексті векселя. Акцепт відбувається у вигляді проставлення на векселі власноручного підпису.
З розвитком і вдосконаленням автоматизації банківських операцій з середини 70-х років в розвинутих країнах стала застосовуватися система електронних платежів, що використовуються для кредитних і платіжних операцій і контролю за станом банківських рахунків за допомогою передачі електронних сигналів, без участі паперових носіїв інформації. Вони сприяють прискоренню грошового обороту, поліпшенню кредитно-банківського обслуговування клієнтів, зменшують витрати, пов'язані з виконанням платіжних операцій.
Для своєчасного переміщення коштів від відправника грошового переказу до одержувача при оптових платіжних операціях використовуються телеграфні перекази.
В електронній системі грошових переказів в даний час діють банківські автомати, що дозволяють клієнту банку самостійно підключатися до банківської ЕОМ і здійснювати найбільш поширені операції: отримання готівки з рахунку, внесення вкладу, переказ коштів по рахунках і ін. Деякі банківські автомати служать тільки для видачі готівки грошей.
Залежно від економічного змісту розрізняють дві групи безготівкового обігу: по товарних операціях, тобто безготівкові розрахунки за товари та послуги; за фінансовими зобов'язаннями, тобто платежі в бюджет і в позабюджетні фонди, погашення банківських позичок, сплата відсотків за кредит, розрахунки зі страховими компаніями. Значення безготівкових розрахунків складається в тому, що вони прискорюють оборотність коштів, скорочують абсолютний розмір готівки в обороті, скорочуються витрати на друкування і доставку готівки.
Сформована до теперішнього часу вУкаіни банківська система відноситься до так званих двоярусним, для яких характерна наявність двох рівнів банківських установ:
перший рівень - Центральний банк, що виконує роль емісійного центру (здійснює випуск в обіг грошей),
другий рівень. на якому знаходяться комерційні банки країни (ощадні, галузеві, інвестиційні та інші), які здійснюють прийом вкладів, кредитування фізичних і юридичних осіб, торгівлю цінними паперами та інші операції.
Родоначальником двох'ярусної банківської системи є Англійський банк, що виник ще в 1694 р Квитки Англійського банку стали обов'язковими до прийому за всіма платежами. Однак з 1797 року кількість випущених банкнот стало суворо обмежуватися, і з 1833 р Англійський банк отримав монопольне право на грошову емісію. Англійська грошова політика будувалася відповідно до роботами свого видатного співвітчизника - англійського економіста Давида Рікардо (1772 - 1823 рр.). Для реалізації грошової політики, тобто для стабільності і конвертованості валюти, він вважав за необхідне встановлення меж для емісії банкнот. На думку Рікардо, цього можна домогтися, якщо єдиним емітентом банкнот буде державний банк і гарантією забезпеченості банкнотного звернення може бути лише суворе відповідність між обсягом цієї грошової маси і запасами металу.
Сьогоднішнім зразком, на який орієнтуються багато країн, вдосконалюють своє банківська справа, є Федеральна Резервна система США (ФРС США), що склалася після прийняття Акта про федеральному резерві в 1913 р ФРС США складається з 12 регіональних державних банків, що мають близько 40 відділень. Крім того, в ФРС США входять 6000 першокласних комерційних банків, що зосередили у себе 80% депозитів. Комерційний банк, що входить в ФРС, отримує чартер - ліцензію на своє існування і кредитну підтримку, але надає в відділення Держбанку повну звітність про рух коштів. Право на отримання кредитів ФРС мають і не входять в систему банки. Їх налічується близько 8000, в основному, невеликі банківські контори. При цьому всі 14.000 комерційних банків зобов'язані зберігати свої резерви на рахунках ФРС.
Діяльність ФРС, як і Бундесбанку Німеччини, знаходиться поза контролем виконавчої влади. Засідання ради керуючих відбувається за закритими дверима, і лише звіт про діяльність ФРС пропонується на затвердження Конгресу США. Тим самим створюються гарантії для неможливості перетворення Центрального банку в справного кредитора національних програм, які реалізує уряд.
Центральний банкУкаіни - головний державний банк країни, наділений особливими функціями:
правом емісії грошових знаків;
правом зберігання золотовалютних резервів держави;
правом кредитування та ведення рахунків комерційних банків та уряду;
правом регулювання грошового обігу та контролю над діяльністю кредитних установ.
ВУкаіни немає реальної автономії Центрального банку від виконавчої влади, тому що Центральний банк і уряд в особі міністерства фінансів спільно зайняті виконанням державного бюджету. Проблеми в їх взаємодії виникають при дефіциті бюджету.
В Україні розрахунки між банками здійснюються через коррахунки в РКЦ ЦБ РФ.
Сучасний безготівковий розрахунок в Україні організований відповідно до кількома основними принципами.
Підприємства всіх форм власності зобов'язані зберігати свої кошти на рахунках в банках. У касах підприємств дозволяється тримати лише невеликі суми грошей в межах ліміту.
Основна частина безготівкових розрахунків повинна здійснюватися через банк.
Вимога платежу має виставлятися або перед відвантаженням товару, або слідом за нею. Однак в умовах кризи платежів все більше число постачальників ставить вимогу передоплати. Нерідко попереднє отримання грошей перед відвантаженням товару (передоплата) досягає 100%.
Оплата клієнтом банку отриманих товарів і послуг здійснюється банком тільки за згодою обслуговується юридичної або фізичної особи.
Форми безготівкових розрахунків платежів, що допускаються положення ЦБ РФ, вибираються підприємством на свій розсуд.
Дотримання цих принципів дозволяє зберегти законність скоєного грошового обороту.
Основою безготівкових расчетовявляются міжбанківські розрахунки. Розрахунки між банками на терріторііУкаіни виробляються через РКЦ ЦБ РФ. Для розрахунків кожній установі банку в РКЦ відкривається кореспондентський рахунок. Банки повинні забезпечувати своєчасне надходження на свій кореспондентський рахунок коштів у розмірах, необхідних для проведення платежів. Банківські операції з розрахунків можуть здійснюватися і за кореспондентськими рахунками банків, що відкриваються один у одного на основі міжбанківський угод.
Регламентація і посередництво в платежах між банками та іншими кредитними організаціями дозволяє ЦБ Україна контролювати і регулювати грошовий оборот в країні.
Безготівковий оборот відбувається на основі заміщення руху готівки кредитними операціями. Крім того, при проведенні взаємних розрахунків використовуються так звані рахункові гроші. При проведенні заліків взаємних вимог рахункові гроші в розмірі залікової суми функціонують, але не здійснюють обороту. Або, наприклад, відбувається бартерна угода, але вартість взаємних поставок нерівна. Проведення заліків також здійснюється за допомогою залікових грошей, а сама угода завершується за допомогою перерахування незачетной суми (безготівковими або готівкою).