Проблеми і стан страхового сектора вУкаіни
Реферат виконала Платонова Анна
українська економічної академії ім. Г.В. Плеханова
Страхування вУкаіни має давню історію. До початку ХХ століття на українському страховому ринку функціонувало кілька десятків страхових компаній, в тому числі і іноземних, які надавали страхові послуги по всім відомим на той час видами страхування. Понад 100 років тому, в 1894 році, тобто раніше, ніж у багатьох інших промислово розвинених країнах, було засновано і українське відомство страхового нагляду.
Починаючи з 20-х років нашого століття і до кінця 80-х, у зв'язку зі зміною суспільно-політичного ладу, система страхування була монополізована, а відомство страхового нагляду було скасовано. У цей період страхуванням займалися органи державного страхування, головним напрямком діяльності яких було страхування населення, оскільки в умовах існування суспільної власності на засоби виробництва страхування майна підприємств у державній страхової організації вважалося недоцільним. В кінці 40-х років було створено страхове товариство Ингосстрах, що мало мережу дочірніх компаній і представництв за кордоном для здійснення страхування у сфері зовнішньоекономічної діяльності.
В даний час вУкаіни зареєстровано понад 2700 страхових компаній, з них близько 70 за участю іноземного капіталу. Згідно з українським законодавством, будь-яка страхова компанія має право здійснювати всі види страхування, за винятком 500 компаній, які проводять обов'язкове і добровільне медичне страхування, яким інші види страхової діяльності заборонені.
Однак наявність великої кількості страхових фірм аж ніяк не говорить про великий ємності українського страхового ринку.
Основна маса страховиків володіє статутним капіталом, що не перевищує 500 млн руб. (Близько 100 тис. Дол.).
Причиною цього стало те, що на першому етапі страхові компанії створювалися, головним чином, у формі товариств з обмеженою відповідальністю шляхом об'єднання приватного капіталу фізичних осіб. У міру розширення обсягу операцій такі страховики стали відчувати брак власних фінансових ресурсів, поповнити які можна двома шляхами - або за рахунок капіталізації одержуваного прибутку, або залучаючи зовнішніх інвесторів. Однак страхова діяльність не є високоприбуткової, особливо на початковому періоді функціонування фірми, до того ж наявність конкурентів змушує використовувати гранично допустимі низькі ставки страхових тарифів, тому останнім часом багато страховиків або перетворюються у відкриті акціонерні товариства, або іншим чином залучають зовнішніх інвесторів. Одночасно збільшується число компаній, які припинили свою діяльність.
Представляють певний інтерес основні напрямки діяльності компаній. Останнім часом структура операцій українських страховиків виглядає наступним чином:
обов'язкові види страхування, а це, головним чином, обов'язкове медичне страхування, склали 28% всіх надходжень;
найбільшу питому вагу займає добровільне особисте страхування - 53% надходжень;
на частку страхування майна і відповідальності припадає близько 19% всіх операцій.
Значну питому вагу операцій добровільного особистого страхування в умовах високої інфляції може викликати здивування, якщо не враховувати, що головним чином це наслідок популярності короткострокових видів страхування життя.
Що стосується страхування майна і відповідальності, то причин низького рівня розвитку цих видів страхування кілька. Перша, і, мабуть, головна, - недостатні фінансові можливості потенційних клієнтів. Друга - відсутність мотивів для укладення договорів страхування. Великі промислові підприємства, пройшовши етап приватизації, тільки починають виявляти цікавість до страхування свого майна. Основна ж маса підприємців не має достатніх стимулів і фінансових ресурсів для забезпечення своєї страхового захисту.
Найменш розвиненим вУкаіни є ринок страхування населення. Наявні вільні кошти люди вважають за краще зберігати у себе вдома, конвертувати в тверду валюту, або, в крайньому випадку, зберігати в банках.
Зберігання в банках має сенс, оскільки дохід, отриманий від такого розміщення, за чинним законодавством, податком у фізичної особи не обкладається.
Таким чином, в умовах досить значних потенційних можливостей українського ринку страхових послуг потреби національної економіки і населення в якісних страхових послугах не задовольняються. Основний тягар витрат по ліквідації наслідків природних і техногенних катастроф лягає на державний бюджет.
Страхування ж поки не стало невід'ємною частиною ринку, що розвивається.
Певною проблемою є розвиток перестрахового ринку: обсяг операцій зареєстрованих вУкаіни близько 30 професійних національних перестраховиків невеликий (сума прийнятої ними в перестрахування премії не перевищує 1% від обсягу що збираються премії з прямого страхування). Обмеженість операцій перестраховиків головним чином пояснюється браком досвіду та фінансових можливостей. Прямі страховики воліють перестраховувати ризики один в одного шляхом своєрідного "обміну", або користуватися послугами іноземних перестрахувальників, що таїть у собі певну небезпеку, оскільки діяльність іноземних перестраховиків знаходиться сьогодні поза сферою державного регулювання.
Суттєвою перешкодою для підвищення рівня і культури страхування є брак страхових фахівців, особливо в області актуарних розрахунків, ризик-менеджменту, страхового права, аудиту у сфері страхування.
В умовах перехідного періоду ситуація в галузі підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації фахівців для страхового ринку залишається складною. Здається, одним з кроків у вирішенні цієї проблеми була б консолідація зусиль страховиків.
Успішний розвиток страхової справи неможливо в умовах національної самоізоляції, без використання апробованого міжнародного досвіду.
Багато моделей і рішення, розроблені в розвинених країнах в області страхування і його регулювання, знайшли своє практичне застосування і в українській дійсності. Директиви ЄС за умовами ліцензування страхової діяльності, які встановили класифікацію видів страхової діяльності за страховими ризиками та об'єктам страхування, диференційовані вимоги до розміру статутного капіталу страховиків, що залежать від виду передбачуваної страхової діяльності, а також: спеціальний план рахунків бухгалтерського обліку для страховиків, що враховує особливості страхової діяльності в частині, пов'язаній з формуванням страхових резервів і визначенням фінансових результатів; вимоги до дотримання маржі платоспроможності (solvency margin) страховиків; правила розміщення активів страховиків; положення про формування технічних резервів стали основою для розробки нормативних документів, що застосовуються нині вУкаіни.
ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ СТРАХУВАННЯ
Розвиток сучасного страхового ринку неможливо уявити без створення системи страхового нагляду.
Формування системи органів страхового нагляду ще не завершено. На сьогодні в системі нагляду за страховою діяльністю по всейУкаіни працюють всього 300 фахівців.
Найбільш масовим мотивом скарг є невиконання страховою організацією своїх зобов'язань.
Гострою проблемою останнім часом стала неплатоспроможність страхових організацій - до 1/3 всіх страховиків випробовують подібні труднощі. У ряді випадків неплатоспроможність викликана не тільки некваліфікованим підходом до справи самих страховиків, а й банкрутством окремих комерційних банків, в яких були розміщені страхові резерви.
У зв'язку з тим, що законодавча база страхової справи вУкаіни тільки формується, причому органи державного нагляду виконують не тільки функції державного регулювання в сфері страхування, а й безпосередньо розробляють проекти законодавчих актів і пропозиції щодо різних питань розвитку страхування.
Минулий рік був пов'язаний з підготовкою і прийняттям істотних змін в страховому законодавстві Укаїни. Зміни торкнулися як джерела права так званого загального законодавства, так і спеціального на рівні законів, законодавчих актів і директив наглядових органів.
З урахуванням численних пропозицій, неодноразових обговорень виробився перелік змін і доповнень до чинного Закону "Про страхування", які націлені на врегулювання діяльності цілого ряду основних інститутів страхування, які не мають або мають недостатню правову базу.
Крім того, за останні роки сформувався досить великий пакет нормативних документів Росстрахнадзора у вигляді інструкцій, положень, вказівок і роз'яснень, заснованих на діючому законодавстві і мають обов'язковий характер для страховиків. Постійно здійснюється робота щодо актуалізації видаються директив, з тим, щоб система регулювання відповідала що складається тенденціям в розвитку страхового ринку.
Новий порядок оподаткування може викликати великі проблеми
Введення нового порядку оподаткування страхових операцій, запропоновані зараз урядом, матиме катастрофічні наслідки для українського страхового ринку і довгострокового страхування життя.
Кабінет міністрів пропонує ввести ряд нових податків, в тому числі 20-відсотковий податок на суму різниці між сплаченими внесками і отриманими страховими виплатами; 5-відсотковий податок з продажів на реалізовані населенню страхові послуги; податок на прибуток на суму поповнення страхових резервів із страхування життя. Крім того, пропонується включати в сукупний річний дохід, що підлягає обкладенню прибутковим податком, всі виплати страхового відшкодування.
На думку страховиків, страхові виплати не повинні обкладатися прибутковим податком, оскільки вони, по суті, є компенсацією втрат і збитків страхувальника, а не доходом. Крім того, включення страхових виплат по ризикових видах страхування в сукупний річний дохід суперечить Цивільному кодексу РФ, який гарантує право громадянина на повне відшкодування заподіяної йому шкоди.
Введення 5-процентного податку з продажів на страхові послуги населенню фактично означає встановлення податку на страхові внески. На думку експертів, це "нововведення" зробить абсолютно непривабливими продукти по накопичувального страхування життя.
ПРОБЛЕМА ШАХРАЙСТВА В СТРАХУВАННІ
Було б наївним припускати, що формування українського страхового ринку відчуватиме тих складнощів, які присутні на ринках розвинених країн. Не нова, на жаль, і проблема шахрайства в страхуванні.
Правда, в період існування державної системи страхування випадки шахрайства були відносно рідкісні. Це пояснювалося наявністю одного страховика-монополіста, обмеженим спектром пропонованих полісів, наявністю стандартних умов страхування, жорсткою системою управління, наявністю кадрів достатньої кваліфікації.
Утворення великої кількості страховиків, що пропонують різноманітні види страхових послуг, супроводжується і появою фактів шахрайства. З боку страхувальників висловлюється головним чином у наданні фіктивних документів про характеристику прийнятого ризику і в спотворенні інформації про страхові випадки.
Страховиками робляться спроби боротьби з недобросовісними клієнтами. Однак через недостатню кваліфікацію персоналу, роз'єднаності страховиків, нерозвиненості законодавства це поки не дає належного ефекту. Наприклад, в Москві випадки шахрайства, що допускається клієнтами при страхуванні автомобілів, досягли такого масштабу, що страховики сьогодні практично припинили проведення цього виду страхування.
Крім того, мали місце порушення, які допускаються іноземними підприємцями. Поки вУкаіни заборонена діяльність іноземних страховиків, проте, деякі зарубіжні компанії всупереч встановленому порядку продавали свої поліси українським клієнтам. Проти таких компаній українськими правоохоронними органами було вжито адекватних заходів, спрямованих на припинення незаконної діяльності.
Все сказане свідчить про те, що проблеми українського страхового ринку схожі з проблемами, які розв'язуються західними колегами. Тому поряд з удосконаленням українського законодавства необхідний обмін досвідом у цій сфері між фахівцями різних країн.
Дві третини компаній поставлені на межу розорення
В першу чергу, безумовно, постраждали ті, хто "вклався" в короткі папери. А таких чимало - оплачувати роботу висококласних фінансових менеджерів, які могли б вчасно диверсифікувати портфелі, в стані тільки найбільші страховики.
Потрібно врахувати також, що багато компаній номінували свої зобов'язання в валюті (у деяких страховиків не менше чверті таких договорів) і тепер їм належить розплачуватися рублями за новим курсом.