Податкові відрахування при покупці квартири в іпотеку - як отримати і сума виплат
Хто має право
Отримати податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку, можуть:
- резидент Укаїни;
- громадянин, офіційна заробітна плата, якого складає не менше 5,534 рублів;
- пенсіонер, в разі якщо у нього є оподатковуваний прибуток;
- Неповнолітні.
Відрахування не може бути надано в тому випадку, якщо покупка об'єкта нерухомості була зроблено у осіб, які пов'язані родинними зв'язками і при вичерпанні можливості на податкове вирахування.
Умови надання вирахування при купівлі квартири в іпотеку
Громадянин може отримати податкове вирахування, при дотриманні наступних умов:
- повинен бути дохід, оподатковуваний податком в 13%;
- квартира повинна купуватися тільки для себе;
- відрахування не виходив раніше.
Розрахунок податкового вирахування і його максимальна величина
Величина відрахування, що надається вирахування, покликана знизити базу оподаткування доходів, тому громадянин має право одержати не суму вирахування, а 13% від наданого державою податкового вирахування. Простіше кажучи, громадянин отримує суму грошей або право не платити прибутковий податок на таку величину, яка була сплачена до бюджету у вигляді податків.
Величина податкового вирахування може становити всю суму виплаченого за весь час прибуткового податку, однак вона не може бути більше 3 млн р. Крім цього, величина відрахування не може бути більше суми податків, виплачених державі.
Розмір суми податкового вирахування 17 000 р. * 13% = 2 210 р.
Фактично в такому разі платник податків може претендувати тільки на 1300 р. фактично сплаченого ним податку на прибуток.
На сьогодні не існує обмежень по часу вирахування. Так, якщо термін виплати іпотечного кредиту становить 15 років, то платник податків має право на таке вирахування протягом цього часу. Найбільший розмір відрахування на придбання об'єктів житлової нерухомості становить 260 тис. Р. а повернення за відсотками іпотечного кредиту, не входить до цього обмеження, таким чином, максимальний розмір повернення за іпотечним кредитом становить 390 тис. р.
Більш детальний приклад розрахунку податкового вирахування за іпотечним кредитом.
Отже, платник податків в такому випадку має право претендувати на одноразовий повернення коштів в рахунок податкового вирахування за 2102 рік у розмірі 117 тис. Р. Решта суми переноситься на наступні періоди до повного її погашення.
Податкові відрахування пов'язаний з витратою платника податків з виплати відсотків по іпотеці буде виплачуватися державою протягом всього терміну погашення відсотків, а саме протягом 10 років.
Такий приклад є дійсним лише для індивідуального придбання, якщо покупка була зроблена в паї, то розмір податкового вирахування буде пропорційний частки володіння придбаного майна.
Якщо форма власності є спільною, то в такому випадку можливий перерозподіл податкового вирахування, на підставі взаємної згоди. Щоб зробити перерозподіл, необхідно буде подати заяву до податкових органів за місцем реєстрації власників.
Способи отримання вирахування і необхідні документи
Податковий відрахування надається фізичним особам двома способами:
- З платника податків не утримується прибутковий податок з його заробітку. Як правило, такий спосіб не представляє ніяких складнощів і їм повністю займається бухгалтерія підприємства.
- Через податкові відомства, коли відрахування виплачується за цілий рік або кілька років.
Як і всі процедури отримання податкового вирахування у ИНФС передбачає певні етапи:
- Підготувати всі необхідні документи для отримання виплати. Всі документи, які будуть подані, повинні бути завірені самостійно.
- Після того як всі документи будуть в наявності, на їх підставі необхідно підготувати декларацію - 3-ПДФО і заяву на повернення. При розподілі податкового вирахування, будуть потрібні додаткові документи.
- Передача переліку документів в податкове відомство.
- Відповідь податкового відомства та перерахування грошових коштів.
Необхідні документи
- Паспорт або документ, який може його замінити. Для подачі в ИФНС потрібно завірення перших сторінок документів. Згідно нормативній базі, надання такого документа не потрібно, але в деяких відомствах інспектор вимагає її прикласти.
- Довідка про доходи. Такий документ надається роботодавцем, в тому випадку, якщо особа бажає одержати відрахування за період, в який він працював на декількох місцях роботи, то потрібне отримання довідки за формою 2-ПДФО від всіх роботодавців. В ИФНС надаються оригінали.
- Заява, з даними рахунку, куди будуть зараховані кошти. Заява, як правило, стандартне, його можна скачати в інтернеті або отримати зразок в ИФНС.
- Договір угоди, в податкове відомство подається завірена копія.
- Документи, що підтверджують оплату покупки, подаються завірені копії.
- Завірена копія реєстрації об'єкта житлової нерухомості.
- Завірена копія акта прийому-передачі.
Для об'єктів, які були придбані в іпотеку додатково потрібно подати:
- Завірена копія договору з фінансовою установою.
- Довідка про виплачені відсотки, її можна отримати в фінансовій установі.
Особливості подачі документів:
- Подати документи в ИФНС можна особисто. Перевагою цього є те, що в разі помилок, їх можна буде оперативно усунути. До недоліків відноситься те, що для цього потрібно досить багато часу. Крім того, багато інспектора для перестраховки можуть зажадати документи, які не потрібні законом. Звичайно, офіційної відмови не буде, але документи без них можуть не прийняти.
- Надіслати документи поштою. Головною перевагою є уникнення спілкування з податковим інспектором, тобто не схильне до особистого судження з його боку і економія часу. Але якщо не буде вистачати необхідних документів, то подати заново документи можна буде тільки через 2-3 місяці, стільки триває камеральна перевірка.