Податкові відрахування по видатках на лікування
Загальні правила
- Їх можна повернути, якщо лікувати себе або своїх найближчих родичів, до яких належать подружжя, неповнолітні діти та батьки. Але робити це можна тільки в медичних учрежденіяхУкаіни;
- Подавати документи в поточному році можна і тим, хто витратився на купівлю ліків для себе та рідних. Ліки повинні бути призначені лікарем;
- Компенсуються і страхові витрати. Можна просити про повернення тих сум, що були витрачені на оплату медичних страховок для себе і своїх чоловіків, батьків і дітей.
Приклад заяву в ФНС на отримання податкового вирахування
Обмеження по відрахуванню за лікування
Разом з тим, платникам податків, які бажають отримати відрахування, доведеться зіткнутися з низкою обмежень і особливостей. Зокрема вони стосуються дорогих видів лікування.
Список обмежень по відрахуванню за лікування великий:
Всі ці обмеження досить прості і зрозумілі будь-якому платнику податків.
Компенсувати через податкові відрахування можна і ті кошти, які були сплачені за медичні страховки.
Приклади розрахунку повернення на лікування
Найпростіше зрозуміти, як працює система фіскальних повернень на конкретних прикладах. Ось кілька з них.
Відрахування на власне лікування
Приклад довідки, видатної в установах охорони здоров'я для отримання податкового вирахування
На яку суму повернення він може розраховувати? Оскільки ця людина витратив на медичні послуги 80 000 руб. то за законом податкові відрахування на лікування зубів повинен скласти 10 400. Це істотно менше тієї суми, яка була переведена до держбюджету в якості прибуткового податку. Таким чином, Сергєєв Ю.А. може розраховувати на повернення всієї суми.
Повернення за своє лікування, якщо обсяг витрачених коштів перевищив 120 тис. Руб.
Дещо інший ситуація буде в тому випадку, якщо подавати заяву при витратах перевищують максимальну планку в розмірі 120 000:
Таким чином, він зможе сподіватися повернути максимум 15 600. Ті ж документи говорять, що ПДФО у нього утримали більше цієї суми, що дозволяє йому отримати весь обсяг.
Інфографіка податкових відрахувань із зазначенням списку необхідних для його отримання документів
Приклад повернення, коли потрібно лікувати дитину
Приклад заповнення довідки 2-ПДФО для отримання податкового вирахування
Повернення в разі дорогого лікування
Якщо мова йде про дорогий медичному обслуговуванні, то тут вітчизняні закони передбачають, що норма про максимальну планку не діє.
Перелік послуг, за які можна отримати податкове вирахування на лікування
На рецептурних бланках обов'язково має бути печатка про те, що вони надаються для податкових органів
Як видно з усіх цих прикладів, розрахунок повернень на медичне обслуговування не важко практично для будь-якого платника податку.
Яким чином можна подати документи на повернення податку?
Перший етап: потрібно зібрати всі документи
Існує певний перелік документів, який доведеться зібрати перед їх подачею фіскалам:
- Документ, що засвідчує особу. Зазвичай - цивільний паспорт;
- Потрібно заповнити заяву, в якому вказується прохання провести податковий повернення;
- Форма декларації 3-ПДФО. При цьому дана форма не потрібна, якщо оформляється повернення через роботодавця;
- Форма довідки 2-ПДФО. Ця форма не обов'язкова, та й заповнити її не доведеться взагалі, якщо мова йде знову ж про отримання грошей через роботу;
- До переліку документів входить також договір з лікарнею або іншим лікувальним закладом, де повинна бути записана вартість медичних послуг, а також номер і інші дані ліцензії, на підставі якої послуги надаються. У копії договору повинна бути завірена особисто заявником кожна сторінка;
- Знадобиться і довідка про фактичну оплату всіх послуг, яку повинні видати в будь-якій установі, включаючи санаторно-курортні. З витрат віднімається вартість харчування - заповнити довідку потрібно без неї;
- Платіжки і їх копії.
Перелік документів, необхідних для отримання податкового вирахування на лікування
Якщо мова йде про придбання ліків, то в перелік того, які документи потрібні, входить замість пункту 5 і 6 рецепт від лікаря зі спеціальною печаткою для фіскальних органів. Форма такого рецепта має назву №107-1 / у. У разі, якщо заява подається на повернення за страховку, то знадобиться або сам поліс або копія договору зі страховою компанією з усіма даними про ліцензії та вартості.
Коли мова йде про вирахування для лікування родичам - дітям, подружжю і батькам-пенсіонерам, то знадобляться такі додаткові документи:
- Якщо мова йде про оплату за дітей, то свідоцтво;
- Свідоцтво про народження, того, хто пише заяву, якщо мова про плату за батьків;
- Папери про шлюб, коли мова про подружжя.
Навіть при подачі копій в фіскальну службу краще віднести і оригінальні паперу. Після збору всього, що потрібно, можна переходити до другого етапу.
Другий етап: подача документів до податкової
Для подачі документів в місцеве відділення федерального фіскального органу можна використовувати одну з чотирьох опцій:
Таблиця із зазначенням переліку документів, що підтверджують витрати на лікування
Після подачі можна переходити до третього етапу.
Третій етап: відповідь і призначення вирахування
Чекати закінчення перевірки доведеться до трьох місяців, після чого податкова може взяти ще десять днів на відповідь. Платнику податків має прийти повідомлення про результати розгляду паперів. Якщо відповідь позитивна, то в фіскальний орган подається заява з банківськими реквізитами, після чого за місяць відбувається перерахування коштів. Якщо ж оформлявся повернення через роботодавця, то потрібно принести заяву в його бухгалтерію.
За якийсь час повертають гроші?
Гроші повертаються лише за той рік, коли були витрати і сплачувався податок. Повернення відбувається на наступний після того, як понесли витрати, рік, оскільки саме тоді підводиться податковий підсумок. При цьому декларацію з ПДФО можна подавати в будь-який час, протягом року.
Умови надання стандартних податкових вирахувань