Міжнародний факторинг
Учасники операції міжнародного факторингу
- Компанія-фактор або просто фактор (банк або небанківська фінансова організація), яка купує право грошової вимоги. При двухфакторную факторингу беруть участь дві факторингові компанії: експорт-фактор і імпорт-фактор;
- Постачальник товару (експортер), що має грошові вимоги до покупця товару (імпортеру)
- Покупець товару (імпортер), що має грошові зобов'язання перед постачальником.
Основною метою діяльності фактора (факторингової компанії) є кредитування постачальників шляхом викупу їх короткострокової дебіторської заборгованості. Фактор оплачує постачальнику вартість поставки за вирахуванням певного відсотка (від 10 до 40%), який залежить від умов договору міжнародного факторингу. Відповідно до умов договору міжнародного факторингу постачальник передає фактору всі необхідні товарні та грошові документи, необхідні для отримання грошей за поставлений товар (послугу) з боржника (покупця товару або послуги). Після оплати продукції покупцем фактор виробляє остаточний розрахунок з постачальником за надану факторингову послугу, утримуючи з суми, отриманої від покупця товарів, спочатку виплачену суму, відсоток за наданий кредит і комісійні платежі за надані послуги [2].
Види міжнародного факторингу
Розрізняють однофакторний і двухфакторную модель міжнародного факторингу.
Однофакторна модель міжнародного факторингу
Однофакторна модель передбачає, що компанія-фактор і компанія-клієнт є резидентами однієї держави. Дана модель використовується переважно при експортних операціях. Даний експортний факторинг передбачає фінансування експорту під відступлення грошової вимоги, при якому продавець і експорт-фактор знаходяться на території однієї країни, а покупець є резидентом іншої держави [1].
Як експорт-фактора виступає банк або спеціалізована факторингова компанія, що надають фінансові послуги експортеру (постачальнику). У функції експорт-фактора входить фінансування експортера в повному або частковому об'ємі виручки за експортним контрактом. Крім того, він може здійснювати міжнародні розрахунки. здійснювати страхування ризику неплатежу з боку імпортера (покупця-нерезидента), а також отримання виручки з покупця-нерезидента [1].
Двухфакторная модель міжнародного факторингу
При двухфакторной моделі відбувається поділ функцій міжнародного факторингу між двома фактор-компаніями (експорт-фактор і імпорт-фактор), які є резидентами різних держав. Як імпорт-фактора виступає банк або спеціалізована факторингова компанія, що надає послуги міжнародного факторингу в країні покупця-нерезидента. Імпорт-фактор присутній при реалізації двухфакторной моделі міжнародного факторингу. У функції імпорт-фактора можуть входити здійснення міжнародних розрахунків за зовнішньоторговельними контрактами. покриття ризику неплатежу з боку покупця-нерезидента, отримання виручки з покупця-нерезидента та оплата заборгованості імпортера експорт-фактору, в разі неплатежу імпортером [1].
Переваги використання міжнародного факторингу
Основними перевагами використання міжнародного факторингу для експортерів та імпортерів є:
- Міжнародний факторинг дозволяє збільшувати Cash Flow.
- Міжнародний факторинг дозволяє залучати кращих постачальників покупцям, так як підвищується гарантія оплати.
- Тривалі відстрочки платежу сприяють збільшенню вільних грошових коштів у Покупців.
- При збільшенні терміну реалізації продукції покупець отримує товарний кредит на вигідних умовах.
Міжнародний факторинг вУкаіни
Існує недавно. В основному послуги надаються міжнародними банками і міжнародними організаціями, що мають широку мережу філій у всьому світі. Ці організації та банки є членами Асоціацій Factors Chain International (FCI) та / або International Factors Group (IFG), які сприяють зростанню міжнародної торгівлі завдяки факторингу.