Лізинг як вид інвестиційної діяльності - правові основи, форми і види
Лізинг являє собою не тільки інструмент для вигідного придбання майна, але і перспективну сферу для вкладення інвестицій. Яка специфіка лізингової угоди для лізингових компаній і наскільки вигідний такий спосіб заробітку?
Лізинг є однією з різновидів фінансової діяльності, головна мета якого полягає в кредитуванні, з можливістю подальшого придбання предмета договору.
Сутність лізингу. Послуга передбачає, що лізингова організація здійснює покупку майна, яке в подальшому буде передано в оренду сторонній особі на тривалий термін. Примітний той факт, що при придбанні предмета договору лізингодавець керується уподобаннями лізингоодержувача.
Протягом терміну оренди, лізингоодержувач повинен виплачувати фіксовану оплату за орендовані об'єкти і можливість користуватися послугою. По завершенню терміну дії договору, арендополучатель має право придбати предмет лізингової угоди.
Лізинговий договір являє собою вдалий синтез послуг кредитування і тривалої оренди.
Серед особливостей угоди можна виділити наступне:
- Договір передбачає, що вибір предмета лізингу робить лізингоодержувач, на відміну від угоди оренди.
- Лізингова угода характеризується тривалим терміном, який, як правило, охоплює термін експлуатації майна.
- Загальна вартість послуги включає в себе оплату оренди предмета лізингу, з урахуванням його амортизації і відсоток за співпрацю з лізинговою компанією.
- По завершенню терміну дії угоди, орендар має можливість повернути предмет договору або здійснити його покупку.
- Договір передбачає права і обов'язки сторін. Як правило, лізингоодержувач має мінімальну кількість обов'язків, відповідальність покладена на лізингову організацію.
- Лізингоодержувач має право пред'являти вимоги до постачальнику предмета лізингу, незважаючи на те що договір про купівлю продажу укладала лізингова компанія.
правові основи
Питання про правове регулювання лізингу відображені в законі «Про фінансову оренду (лізингу)». Встановлені норми зачіпають всі сфери лізингової діяльності, включаючи предмет договору крім земельних ділянок і інших природних об'єктів.
У законі відображені основні норми, що дозволяють регулювати взаємовідносини між учасниками лізингового договору.
Серед них можна виділити наступне:
- Лізингові компанії є комерційні організації, які здійснюють свою діяльність відповідно до законодавства РФ. Вони мають право залучати грошові кошти як юридичних, так і фізичних осіб для реалізації лізингової діяльності.
- Предмет лізингу повинен бути неспоживна, тобто не повинно втратити свої властивості в процесі експлуатації орендарем. Крім того, майно має бути використано для підприємницької мети.
- Права і обов'язки учасників угоди, а також її основні умови повинні бути вказані в договорі. Документ повинен бути представлений виключно в письмовій формі.
- Отримуючи майно в оренду за допомогою лізингової угоди, лізингоодержувач повинен стежити за технічним станом майна і при необхідності здійснювати його ремонт за власні кошти.
- Договір лізингу передбачає можливість поступитися право на майно третім особам. У таких випадках, лізингова компанія повинна довести до відома лізингоодержувача про право сторонніх осіб на предмет договору.
- Лізингове майно може бути передано у власність лізингоодержувача як по закінченню терміну дії угоди, так і раніше, якщо це передбачено лізинговим угодою.
- Майно або безпосередньо лізинговий договір підлягають державній реєстрації. Вимоги, які пред'являються до власника зареєстрованого об'єкта, будуть поширені на одного з учасників угоди за обопільною згодою.
- Потенційні ризики при здійсненні лізингових операціях будуть розподілені між учасниками угоди. Наприклад, відповідальність за збереження майна несе лізингоодержувач. Якщо продавець предмета лізингу не виконав зобов'язання, відповідальність буде покладена на того учасника угоди, хто вибирав продавця.
- Законодавчі норми передбачають дві основні форми лізингу: внутрішній і міжнародний. Таким чином, потенційні лизингополучатели можуть звертатися за послугами в закордонні компанії або задіяти іноземний капітал.
Як лізинг може виступати видом інвестиційної діяльності
Лізинг являє собою не тільки альтернативну можливість забезпечити підприємство дорогою технікою, приміщеннями або іншими важливими об'єктами, але і вигідний спосіб вкласти власні кошти власника лізингових організацій.
Власники лізингових організацій безперешкодно купити техніку або інше затребуване майно, щоб здавати його в оренду. Лізинг як вид інвестиційної діяльності доцільний з тієї причини, що витрачені кошти окупаються в короткі терміни і в подальшому такий бізнес приносить хороший дохід.
Варіативність лізингу надає власникам лізингової організації вибрати привабливу схему укладення договору.
Наприклад, тим, хто тільки почав займатися подібним видом бізнесу, раціонально використовувати класичний варіант лізингу, а тим компаніям, які вже встигли розвинутися, вигідно укладати генеральний тип лізингу.
Детальніше, про кредит для безробітних без довідок, тут.
Лізинг - це дуже складна фінансова операція, що включає в себе безліч тонкощів. Для зручності всіх учасників угоди було створено кілька класифікацій, що описують основні форми, види і особливості лізингу.
У світовій практиці загальноприйнято виділити наступну класифікацію, яка містить в собі основні форми лізингу.
Серед них можна виділити наступне:
- Фінансовий - припускає, що лізингове майно, передане в оренду лізингоодержувача після закінчення терміну дії домовленості може бути повернуто лізингодавцю або придбано орендарем.
- Оперативний - на відміну від попередньої форми лізингу, умови оперативного договору свідчать про те, що по завершенню терміну дії угоди лізингоотримувач повинен повернути лізинговій компанії орендоване майно.
- Поворотний - відповідно до умов договору, лізингоодержувач і продавець майна є одним і тим же особою. Таким чином, підприємства продає своє майно лізинговій компанії, після чого укладає з цією ж компанією лізинговий договір.
- Міжнародний - припускає, що одна зі сторін угоди є резидентом іншої країни або учасники угоди є резидентами однієї країни, але при цьому використовують капітал іноземного походження.
Також, лізинг можна поділити залежно від способу укладання договору.
В даному випадку виділяють наступні види лізингу:
- Класичний - згідно з умовами угоди, лізингодавець передає лізингоодержувачу в оренду предмет лізингу, який вибирався безпосередньо лізингоодержувачем. Зазначена сторона договору в подальшому повинна оплачувати компанії оренду майна.
- Генеральний - така угода надає орендареві можливість поповнювати перелік лізингового майна, без додаткових погоджень з лізингодавцем. Такі послуги користуються попитом у випадку фінансування великих проектів.
- Сублизинг - відповідно до умов угоди, лізингоодержувач виступає посередником. Уклавши лізинговий договір, орендар передає майно в оренду третій особі в рамках договору сублізингу.
особливості договору
Для того щоб лізингова угода мала юридичну силу, її учасникам слід скласти письмовий договір, відповідно до встановлених норм.
Угоді характерний тристоронній характер: договір купівлі-продажу між лізинговою організацією і продавцем, а також лізинговий договір між лізингодавцем і лізингоодержувачем.
Серед ключових особливостей лізингового договору можна виділити наступне:
- Наповнюваність документа. Договір повинен містити інформацію про термін оренди, суму і формі платежів, права та обов'язки учасників угоди, перелік форс - мажорів.
- Авансовий платіж - необхідний для здійснення лізингових процедур. Після виплати авансу, лізингодавець здійснювати угоду з постачальником майна і передає предмет договору в оренду лізингоодержувачу.
- Розірвання договору. Орендар має можливість розірвати договір після закінчення року або шести місяців з моменту його укладення. В такому випадку орендар повинен виплатити компенсацію лізингової організації.
Плюси і мінуси
Лізинг - це вигідна угода для всіх е учасників. Для того щоб прийняти рішення про те, чи варто займатися лізингом як видом інвестування необхідно зважити всі «за» і «портив».
Серед переваг послуги для лізингових компаній можна виділити наступне:
- Надійність - право на актив, незалежно від типу лізингу залишається у лізингової організації.
- Раціональність розтрат - при укладанні лізингової угоди витрати і доходи лізингодавця протікають паралельно.
- Практичність - договір містить пункт про терміни і спосіб виплати винагороди лізингової компанії. Платежі обов'язкові. Зовнішні фактори не впливають на їх виплату.
- Універсальність - лізинг характеризується тривалістю. У разі змін кон'юнктури ринку інтереси лізингодавця не постраждають.
- Пільги - лізингова діяльність підтримується державою, що дозволяє лізингової організації отримувати ряд пільг.
Існує друга сторона медалі. Лізингу характерні деякі недоліки, які менш істотні на тлі достоїнств. В даному випадку мова йде про складність укладання договору, який, як правило, носить тристоронній характер.
Чи можна взяти, кредит для ВП без довідок і поручителів? Відповідь за посиланням.
Про кредит до 100000 рублів без довідок і поручителів, дізнайтеся далі.
Таким чином, лізинг - це не тільки можливість розширити технологічні можливості підприємства, але і вигідний спосіб заробітку. Вибравши правильну стратегію, власники лізингової компанії зможуть істотно поповнити бюджет.