Кредитування як основна банківська операція, сутність і необхідність кредитних відносин -
Сутність і необхідність кредитних відносин
В економічній теорії протягом кількох століть велися дискусії з приводу питань, пов'язаних із сутністю кредиту. Ці дискусії тривають і досі. Найбільш поширеними в економічній літературі є два підходи до визначення сутності кредиту:
# 45; ототожнення кредиту з цінністю, яка передається одним економічним суб'єктом іншому в позичку. При такому підході увага дослідника зміщується на саму позичку, її правову форму, що зумовлює спотворення економічного змісту кредиту. [22, с.75];
# 45; ототожнення кредиту з певним видом економічних відносин, пов'язаних із зворотним наданням ресурсів і погашенням що виникають у зв'язку з цим зобов'язань. Гідність її в тому, що практично охоплюються всі види кредитних відносин, і не тільки ті, які виникають у зв'язку з рухом позичкового капіталу, а й ті, які пов'язані з реалізацією товарів з відстрочкою їх оплати, передоплатою, операціями із заощадженнями населення та ін. такий підхід дає можливість більш глибоко дослідити економічні аспекти кредиту, економічні чинники його існування, основи та закономірності його руху. Тому це підхід в сучасній літературі переважає. Він і покладено в основу дослідження кредиту як економічного явища в даній роботі [15, с. 157].
Таким чином, за своєю суттю кредит - це відносини, які виникають між економічними суб'єктами з приводу руху надану вартості [15, с.158].
# 45; кредит - це специфічний тип економічних відносин;
# 45; економічною основою кредиту є мобілізація й нагромадження тимчасово вільних грошових коштів і формування з них позичкового капіталу;
# 45; кредитування - це акт передачі кредитором певної суми капіталу у тимчасове користування позичальнику на умовах повернення і платності.
Якщо узагальнити ці ознаки кредиту, то можна дати таке визначення: кредит - це система економічних відносин, які виникають між кредитором і позичальником з приводу мобілізації тимчасово вільних коштів та їх використання на умовах повернення і платності.
Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал і відображає відносини між кредитором (юридична або фізична особа, в розпорядженні якого знаходяться вільні кошти) і позичальником (юридична або фізична особа, яка отримує у тимчасове користування кошти). Специфіка кредитних відносин полягає в тому, що суб'єкти кредиту можуть бути як кредиторами, так і позичальниками.
Кредит, як специфічний вид економічних відносин, має свої особливості:
# 45; при отриманні позики позичальник тільки реалізує право тимчасового користування отриманими коштами (об'єкт кредиту залишається власністю кредитора);
# 45; суб'єкти кредиту можуть почергово виступати як в ролі кредитора, так і в ролі позичальника;
# 45; позичальник зобов'язаний надати кредитору економічні та юридичні гарантія повернення позики;
# 45; характерною рисою кредиту є сплата відсотків за користування позикою;
# 45; кредитні відносини реалізуються тоді, коли співпадають економічні інтереси кредитора і позичальника щодо конкретних параметрів позики: її цільове призначення, забезпечення, термін кредитування і величина позичкового відсотка.
В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:
а) акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
б) перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
в) створення кредитних знарядь звернення (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
г) регулювання обсягу сукупного грошового обороту.
Виділяють наступні форми кредиту - сукупність ряду елементів, що визначають основні риси кредитних відносин, які перебувають у взаємній зв'язку і розрахованих на конкретний тип кредитних відносин. Традиційно виділяють такі форми кредиту як:
Банківський кредит надається банками та іншими кредитно-фінансовими інститутами юридичним особам, населенню, державі, іноземним клієнтам у вигляді грошових позик. Банківський кредит перевищує межі комерційного кредиту за напрямком, термінами, розмірами і має більш широку сферу застосування. Заміна комерційного векселя банківським робить цей кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Банківський кредит носить двоїстий характер: він може виступати як позика капіталу для функціонуючих підприємств, компаній або у вигляді позики грошей, т. Е. Як платіжний засіб при сплаті боргів.
Комерційний кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель, оплачуваний через комерційний банк. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут зливається з промисловим. Головна мета такого кредиту -ускоріть процес реалізації товарів і укладеної в них прибутку.
Державний кредит слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави кредитують різні сектори економіки. У другому випадку держава запозичує грошові кошти у банків та інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталів для фінансування бюджетного дефіциту і державного боргу. При цьому, крім кредитних інститутів, державні облігації купують населення, юридичні особи, т. Е. Різні підприємства і компанії.
Споживчий кредит у товарній формі використовується при продажу споживчих товарів населенню з розстрочкою платежу і в грошовій формі при наданні банками і підприємствами позики своїм працівникам і клієнтам на покупку квартир, транспортних засобів, будівництво і т.д.
Міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер і знаходить своє відображення при кредитних відносини учасників з різних держав на міжурядової, межфирменной і міжбанківської основі.
Вид кредиту - це більш детальна його характеристика по організаційно-економічними ознаками: «конкретний прояв основних форм кредиту». Вище вже говорилося про деякі з них.
Класифікація кредитів, що видаються комерційними банками представлена в таблиці.
Таблиця 1 - Класифікація кредитів банку
Необхідність кредиту тісно пов'язана з особливостями кругообігу капіталів, які знаходяться в розпорядженні суб'єктів господарювання. А саме, кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу капіталів діючих господарських формувань, обслуговувати процес реалізації продуктів виробництва, що набуває особливого значення в період становлення ринкових відносин. [15, с.4] Більшість підприємств мають потребу в позиках, що б компенсувати тимчасовий розрив між виробничим циклом і процесом реалізації продукції, тобто між оплатою поточних витрат і надходженням виручки. Отже, причина, яка обумовлює необхідність кредиту - це коливання потреб в обігових коштах, а також виникнення потреби у відтворенні основного капіталу діючого підприємства. Також необхідність кредиту зумовлена тим, що в процесі кругообігу індивідуальних капіталів одні суб'єкти господарювання накопичують тимчасово вільні кошти, а інші - потребують цих засобах. Кредит сприяє вирішенню протиріч між можливим тимчасовим «заморожуванням» коштів та необхідністю їх використання.
Все це свідчить про те, що без кредиту нормальне функціонування товарного виробництва, товарного обігу та споживання в сучасному суспільстві неможливо. Кредит став обов'язковим атрибутом господарювання.
Якщо Ви помітили помилку в тексті виділіть слово і натисніть Shift + Enter