Кредитні операції банків, сутність, види та принципи банківського кредитування - банківські операції
Сутність, види і принципи банківського кредитування
Об'єктивні відхилення фактичної потреби господарюючих суб'єктів у фінансуванні їх господарської діяльності від наявності (надлишку або нестачі) вільних ресурсів залежать від багатьох чинників, серед яких: капіталомісткість виробничої діяльності; сезонність виробництва; співвідношення між тривалістю виробництва та тривалістю обігу продукції, коливання цін на неї; оборотність дебіторської заборгованості та ін. В зв'язку з цим з'являється можливість заповнювати тимчасову нестачу коштів одних господарюючих суб'єктів за рахунок тимчасового надлишку коштів інших. Очевидно, що для реалізації цієї можливості необхідні відповідні економіко-правові умови.
З одного боку, сама природа кредитної угоди зумовлює необхідність майнової відповідальності її учасників за виконання прийнятих на себе зобов'язань. З іншого, обов'язкова умова виникнення кредитних відносин - це збіг інтересів кредитора і позичальника. Вирішальне значення при цьому має узгодження таких характеристик, як забезпеченість позики, термін кредитування, рівень процентної ставки, наявність альтернативних варіантів фінансування і розміщення коштів.
Очевидно, що ринковий механізм перерозподілу кредитних ресурсів має цілий ряд переваг перед іншими способами розміщення грошових коштів. По-перше, обсяг кредитних ресурсів за своїм потенціалом значно перевищує, наприклад, обсяг ресурсів, які розподіляються через бюджетну сферу. По-друге, повернення кредиту дозволяє надавати ресурси в борг багаторазово, що також розширює можливості функції перерозподілу. Нарешті, не можна не виділити перевагу оперативності ринкового розподілу кредитних ресурсів у порівнянні з тією ж бюджетною сферою.
Багато фахівців визнають важливу роль функції заміщення. На сьогодні функціонування кредитних коштів звернення вже не носить характеру тимчасового заміщення реальних грошей: перманентні процеси кредитування в результаті призводять до істотної економії суспільних витрат грошового обігу в цілому.
При більш детальному розгляді кредитних відносин можна обґрунтувати виділення більшої кількості функцій, зокрема:
- Акумуляцію тимчасово вільних ресурсів; розподілу залучених коштів між позичальниками;
- Контрольну та ін.
Не менш важливе значення має виділення меж кредиту як економічного явища, в яких він об'єктивно зберігає свою сутнісну специфіку. В іншому випадку надмірне кредитування, як і недостатність кредитних вкладень (тобто порушення економічно обґрунтованих меж) робить негативний вплив на суспільно-економічні відносини в цілому. Виділяють зовнішні і внутрішні межі кредиту. Зовнішні кордони відображають рамки відносин по акумуляції і розміщення кредитних ресурсів в цілому. Вони залежать в основному від наступних факторів:
- Рівня розвитку виробництва;
- Обсягу і структури кредитних ресурсів;
- Системи ціноутворення і рівня цін;
- Форми кредитних відносин;
- Структури кредитної системи;
- Фінансового стану суб'єктів господарювання.
Внутрішні кордони відображають допустиму міру розвитку окремих форм кредиту в його зовнішніх кордонах, що обумовлено специфікою прояву різних типів кредитних відносин.
З точки зору виконання основних функцій кредиту виділяються такі функціональні межі: Перерозподільча і емісійна. Перше не що інше, як об'єктивно обґрунтований обсяг кредитних ресурсів. Фактично вона підкреслює глибокий зв'язок операцій по залученню ресурсів і активних операцій банків. Друга межа визначає емісійні кредити, які виділяються під наступні витрати, під ще не вироблену продукцію, виробляючи в результаті вплив на сукупну кількість грошей в обігу. Вона залежить від співвідношення між попитом суспільства на додаткові платіжні засоби і можливостями банківської системи з випуску, кредитних грошей в обіг.
Кредит - це позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, терміновості, платності та цільового характеру використання.
Банківські кредити поділяються на види за такими ознаками:
- Методи надання кредиту;
Згідно термінів користування виділяють короткострокові, середньострокові і довгострокові кредити.
Короткострокові кредити надаються банками на термін до 1 року у разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у підприємств у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпеченими надходженнями коштів у відповідному періоді. Середньострокові кредити надаються на термін до 3 років на оплату підприємствами обладнання, поточні витрати, фінансування капітальних вкладень. Довгострокові кредити (понад 3 років) можуть надаватися для формування основних фондів, здійснення витрат на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, приватизацію тощо.
За забезпеченням кредити діляться на забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами), гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи), з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації) і незабезпечені (бланкові).
За ступенем ризику розрізняють стандартні кредити і кредити з підвищеним ризиком.
За методами надання - кредити, надані в разовому порядку; відповідно до відкритої кредитної лінії; гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання).
За строками погашення - кредити, погашають одночасно; в розстрочку; достроково; з регресією платежів; після закінчення обумовленого періоду.
Основними умовами надання банками кредитів суб'єктам господарювання є забезпеченість, повернення, терміновість, платність і цільова спрямованість.
Принцип забезпеченості означає наявність у банку права і можливостей захисту своїх інтересів у вигляді отримання відповідних засобів забезпечення наданого кредиту (застава, гарантія, поручительство тощо).
Принцип зворотності, терміновості і платності означає, що кредит повинен бути повернений позичальником банку у визначений термін зі сплатою відповідного відсотка за користування ним.
Цільовий характер кредитування передбачає вкладення позичкових коштів на конкретні цілі, передбачені кредитним договором.
Юридичні особи - резиденти України можуть отримувати кредити як у національній, так і в іноземній валюті для здійснення діяльності, передбаченої їх статутними документами.
Кредити надаються суб'єктам господарської діяльності у безготівковій формі, шляхом безпосередньої оплати платіжних документів або шляхом перерахування на поточний рахунок позичальника, а також у готівковій формі для розрахунків з здавачами сільськогосподарської продукції. Погашення кредиту і нарахованих по ньому відсотків здійснюється позичальником з поточного рахунку.
Фізичні особи - резиденти України можуть отримувати в комерційних банках споживчі кредити на придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг. Банки надають споживчі кредити розміром, визначається, виходячи з вартості товарів і послуг - об'єктів кредитування. Розмір кредиту на будівництво, купівлю і ремонт житлових будинків, дач та інших будівель визначається в межах вартості майна, майнових прав, які можуть бути передані банку в забезпечення повернення кредиту фізичною особою, і сумою поточних доходів позичальника. Термін споживчого кредиту визначається в залежності від мети кредитування, розміру позики, платоспроможності позичальника, але він не повинен перевищувати 10 років з дня його надання.
Національний банк України встановлює певні вимоги щодо здійснення комерційними банками кредитних операцій.
Так, кожне рішення про надання кредитів, незалежно від розміру та терміну запрошуваного кредиту, повинне прийматися колегіально - Правлінням банку, Кредитним комітетом, кредитною комісією тощо. Кредитування позичальників здійснюється банками за умови дотримання відповідних економічних нормативів банківської діяльності.
Нормативам, що регулюють кредитну діяльність банків, відносяться:
- Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
- Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
- Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
- Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10).
Норматив (Н7) встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань. Він розраховується за формулою
де Нд - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% позабалансових зобов'язань, виданих в одному контрагента (або групи пов'язаних контрагентів), за вирахуванням сформованих резервів під ці операції за таким контрагента
ЖК - регулятивний капітал банку. Значення нормативу Н7 не має перевищувати 25%.
Норматив Н8 встановлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремими контрагентом або групою пов'язаних контрагентів і розраховується за формулою
де 3в - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань, враховується комерційним банком за "великими" кредитами за одним контрагентом (або групою пов'язаних контрагентів) за вирахуванням сформованих резервів під ці операції за таким контрагента
ЖК - регулятивний капітал банку. Значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.
Норматив Н9 встановлюється з метою обмеження концентрації ризику, виникає при здійсненні операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлений тим, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, невигідних для банку, а це призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно. Норматив Н9 розраховується за формулою
де 3ін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань в одному інсайдера за вирахуванням сформованих резервів під ці операції за таким інсайдера;
ЖК - регулятивний капітал банку. Значення нормативу Н9 не повинен перевищувати 5%.
Норматив Н10 встановлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків пов'язаних з інсайдерами. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків, пов'язаних з інсайдерами, призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку. Норматив Н10 розраховується за формулою
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими, сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів, за винятком сформованих резервів під ці операції ;
ЖК - регулятивний капітал банку. Значення нормативу Н10 не повинен перевищувати 40%.
Максимальне значення нормативу не повинно перевищувати 200%.
Крім цього, Національний банк України забороняє комерційним банкам надавати кредити для покриття збитків господарської діяльності позичальників, формування та збільшення статутного фонду банків та інших господарських товариств, придбання цінних паперів будь-яких підприємств.