Комерційний банк як економічний суб'єкт ринку
Грошові кошти, дорогоцінні метали і камені
Рахунки в БанкеУкаіни
Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях
Інше участь у статутних капіталах
Кредити, депозити та інші розміщені кошти, надані нефінансовим організаціям
Кредити, надані фізичним особам
Кредити, депозити та інші розміщені кошти, надані кредитним організаціям
Основні засоби, нематеріальні активи, матеріальні запаси
Проблеми, що виникли в діяльності ряду банків під впливом світової фінансової кризи, в істотному ступені були наслідком недоліків в системі управління банківськими ризиками. Криза і його наслідки для банківського сектора і конкретних банків продемонстрували першорядне значення зваженого підходу до стратегії і тактиці розвитку банками своєї діяльності. [16, c.30]
3.2 Проблеми функціонування банківської системи на сучасному етапі
Одним із пріоритетних напрямків діяльності української банківської системи є її повномасштабне фінансову участь в модернізації української економіки. Для здійснення динамічного розвитку економіки, переходу до інноваційного господарського укладу і зміцнення позіційУкаіни в світовому співтоваристві необхідно створити в нашій країні фінансовий центр світового значення, здатний ефективно акумулювати і перерозподіляти тимчасово вільні кошти. Щоб це зробити, необхідно вирішити ряд проблем. [11, c.10]
Однією з важливих проблем є проблема недосконалості правового забезпечення банківської системи. Причиною цієї проблеми є те, що існуюче законодавство є спадком фінансової системи радянської епохи. Незважаючи на це було вирішено питання про достатність капіталу, була спрощена процедура формування капіталу кредитних організацій за рахунок нерезидентів, а також була вдосконалена система допуску іноземного капіталу на український ринок банківських послуг.
Наступною проблемою є нерівномірність регіональної концентрації активів кредитних організацій, а також низька динаміка розвитку регіональної мережі філій кредитних організацій, що значною мірою стримує економічне зростання регіонів. При цьому на 1.02.10 87% всіх активів припадає на центральний федеральний округ, з яких 99,2% припадає на Москву і Московську область. Таким чином, з урахуванням недостатнього територіального і технологічного розвитку фінансової інфраструктури, сьогодні ясно, що рішення проблем і подальший розвиток банківського сектора вимагає комплексних заходів і серйозної підтримки з боку держави.
Ключовими проблемами розвитку сучасної банківської системи є наступні:
збереження низького рівня капіталізації;
зростання залежності вітчизняних банків від зовнішніх джерел фінансування.
Кредитна підтримка реального сектора економіки - центральна проблема не тільки банківського сектора, але і всієї економікіУкаіни. Саме кредитування спонукає економічне зростання, стимулює збільшення маси товарів на ринку і, отже, призводить до зниження інфляції. Необхідність розширення кредитування в умовах кризи пов'язане з тим, що в умовах кризи кредит є «рятівним колом», який допомагає вийти з провалу (Додаток Б). [13, c.9]
При всій актуальності розглянутих вище питань наявність високих ставок за кредитами - одна з найгостріших проблем на сучасному етапі. Для того щоб визначити можливі шляхи зниження процентних ставок кінцевим споживачам, важливо перш за все з'ясувати причини існування таких високих ставок. Однією з причин є наявність високої інфляції в країні і неможливість надання кредитів для банків в системі рефінансування нижче цієї інфляції. Також істотний вплив на величину відсоткової ставки надає система ризиків при кредитуванні (її вага ми оцінюється на рівні 40%). Іншим, вкрай важливим фактором, що впливає на ціну кредиту, є ставка рефінансування БанкаУкаіни. Це вихідна величина, яка як би дає пусковий імпульс для визначення кінцевої ставки кредитування реального сектора. На розмір процентної ставки також впливає наступний фактор - це величина процентної ставки розмірів відсотків по депозитах населення. У даній ситуації, природно, головним напрямком щодо зниження процентних ставок є зниження ризиків по кредитах. В умовах кризи вирішити цю проблему можливо встановленням гарантій з боку держави на надані банками кредити.
Одним із заходів по боротьбі з ростом обсягу "поганих" боргів є рекапіталізація банківської системи, українська влада готова втричі збільшити частку держави. Однак, накачування грошима банківської системи тут навряд чи допоможе, тому що українські банки, навіть отримавши додаткову ліквідність, не поспішають видавати кредити ненадійним в умовах кризи позичальників. [9, c.10]
українська влада готова повернутися до ідеї покупки державою акцій банків в масовому порядку, причому не тільки привілейованих. Як заявив на Всеукраїнському форумі промисловців і підприємців перший заступник голови ЦБ Олексій Улюкаєв, в разі швидкого збільшення «поганих» активів оптимальною схемою є входження держави в капітал банків. За словами Улюкаєва, таке рішення є макроекономічно нейтральним, тобто не зробить негативного впливу на рівень і динаміку процентних ставок. Для банків така міра означала б гарантовану можливість покриття збитків, які виникають з поганою якістю існуючих або нових кредитів і рефінансування в ЦБ фактично по всьому спектру інструментів, додав він.
Таким чином, виділимо основні проблеми сучасного банківського сектора:
Проблема простроченої заборгованості або «поганих боргів»;
Слабка фінансова стійкість кредитних організацій;
Високий рівень процентних ставок по кредитах;
Кредитна підтримка реального сектора економіка;
Слабо розвинений філіальний і регіональний банківський сектор;
Нерівномірність регіональної концентрації активів в кредитних організаціях;
Зростання залежності вітчизняних банків від зовнішніх джерел фінансування;
Збереження низького рівня капіталізації банків.
3.3 Перспективи розвитку банківського сектора
У попередньому пункті були розглянуті основні проблеми розвитку банківського сектора. Що ж стосується подальшого розвитку банківського сектора і перспектив, то тут виникають дві головні завдання, по-перше, необхідно вирішити існуючі проблеми, по-друге, необхідно сприяти розвитку банківського сектора економіки країни. Основні заходи щодо вирішення цих завдань можна згрупувати умовно по семи напрямках.
1. Монетарні заходи
2. Підвищення капіталізації банківської системи
Заходами в даному напрямку можуть бути: введення нульової ставки податку на прибуток в разі її реінвестування у власний капітал банку, звільнення від оподаткування частини прибутку інвесторів, що спрямовується на формування статутного капіталу банків, законодавче спрощення регулювання капіталу банків.
3. Консолідація банківського сектору
Цей напрямок покликане підвищити стійкість банківської системи і її здатність вирішувати завдання щодо фінансового забезпечення вітчизняних виробників. В даному напрямку позитивну роль може зіграти надання капіталу найбільшим банкам для придбання неплатоспроможних. Також необхідно підвищити вимоги до мінімального розміру власних коштів для кредитних організацій, вдосконалити процедуру реорганізації кредитних організацій і спростити процедури їх банкрутства.
4. Формування бази пасивів банків за рахунок джерел внутрішнього ринку
З огляду на гостру потребу банків у формуванні бази пасивів, слід вжити таких заходів:
* Забезпечення передбачуваності умов надання беззаставних кредитів БанкаУкаіни і зниження їх вартості;
* Збільшення розміру гарантій за вкладами фізичних осіб як мінімум до 3 млн. Руб. Неприйняття такого заходу загрожує відходом найбільших приватних депозиторів в більш захищені банківські системи світу;
* Страхування коштів юридичних осіб в банках;
* Законодавче закріплення можливості відкриття безвідкличних вкладів;
* Надання муніципальних утворень, бюджети яких дотуються не більше ніж на 20%, права розміщувати свої кошти на депозитах в комерційних банках;
* Забезпечення участі пенсійних накопичень в фондування банків.
5. Розширення спектру державних гарантій
* Підтримки внутрішнього попиту через фінансування програм з придбання населенням товарів тривалого користування;
* Включення 30-50 найбільших банків в програму кредитування інфраструктурних, стратегічних проектів, підприємств малого та середнього бізнесу на конкурсній основі під гарантії держави;
* Покриття зобов'язань перед банками тих громадян, які втратили можливість обслуговувати кредити в результаті кризи.
6. Впорядкування ринку проблемних активів
Важливою умовою зміцнення банківського сектора є впорядкування ринку проблемних активів. В першу чергу, необхідно сформувати єдину систему класифікації проблемних активів, а потім забезпечити виведення з допомогою держави проблемних активів з балансів банків і створити єдину майданчик для торгівлі ними.
Для полегшення доступу банків до публічної фінансової інформації було б доцільно створити Державне бюро фінансової інформації по банках і корпоративним клієнтам банків на базі БанкаУкаіни. Крім того, необхідні заходи в області обліку і розпорядження майном: формування єдиної системи обліку (реєстрації) застави рухомого майна, створення механізму обов'язкового арешту майна боржників за позовами банків, введення спрощеного порядку судового розгляду спорів, пов'язаних зі стягненням заборгованості за кредитними договорами та зверненням стягнення на заставлене майно. Також необхідно забезпечити можливість погашення вимог банків за рахунок заставленого майна, минаючи процедуру банкрутства.
7. Підвищення прозорості та технологічності банківської системи
Відкритість і висока ефективність українського банківського сектора - обов'язкові умови успішної роботи в рамках глобальної економіки. До заходів, спрямованих на підвищення інвестиційної привабливості та конкурентоспроможності банківського сектора, можна віднести:
* Встановлення для 30-50 найбільших банків обов'язкової підготовки звітності в повній відповідності з МСФЗ на щоквартальній основі;
* Введення диференційованої системи нагляду за банками;
* Передачу контрольних функцій Росспоживнагляду в області споживчого кредитування БанкуУкаіни;
* Розробку БанкомУкаіни спеціальних нормативних актів для банків з ризик-менеджменту;
* Перехід на електронний формат подачі звітності банків;
* Вдосконалення законодавства в галузі регулювання технологій дистанційно-банківського обслуговування клієнтів. Зокрема, слід дозволити банкам відкривати нові рахунки (вклади) фізичних осіб без їх особистої присутності, з використанням технологій дистанційного банківського обслуговування.
Після рішення цих завдань ідея створення міжнародного фінансового центру вУкаіни стане досяжною метою. Такий розвиток ситуації дозволить включити Україну в список країн, в яких здійснюється торгівля світовими фінансовими активами, і перетворити рубль в валюту міжнародних розрахунків. Це дасть подальший імпульс для збільшення обсягів реальних інвестицій в українську економіку, дозволить збільшити стабільність доходів і рівень добробуту населеніяУкаіни, розвивати фінансові, банківські, страхові послуги на рівні світових стандартів. [2, c.5]
При написанні даної курсової роботи були виконані всі завдання, які ми поставили під введення. Можна зробити наступні висновки:
- в процесі розвитку банківської системи функції, що їх банками змінилися, на початковому етапі банки виконували роль сховищ, а зараз банки виконують такі функції: акумуляція і мобілізація грошового капіталу, посередництво в кредит, створення кредитних грошей, проведення розрахунків і платежів у господарстві, організація випуску і розміщення цінних паперів, надання консультаційних послуг;
- головна функція банків - це посередницька;
- на даному етапі банки виконують активні і пасивні операції. Пасивними операціями називаються операції по залученню коштів на формування ресурсів банку, необхідних для надання послуг. Активні операції - це операції банків з розміщення власних ресурсів з метою отримання прибутку і забезпечення ліквідності;
- на даному етапі розвиток банківського сектора уповільнено, що пов'язано, перш за все, зі світовою фінансовою кризою;
- на даному етапі перед комерційними банками стоять наступні проблеми: проблема простроченої заборгованості або «поганих боргів», слабка фінансова стійкість кредитних організацій, високий рівень процентних ставок по кредитах, кредитна підтримка реального сектора економіка, слабо розвинений філіальний і регіональний банківський сектор, нерівномірність регіональної концентрації активів в кредитних організаціях, зростання залежності вітчизняних банків від зовнішніх джерел фінансування, збереження низького рівня капіталізації бан ів;