Касові символи в банку (розшифровка 2018-2019 роки)

Для узагальнення даних за зверненням рублів ЦБУкаіни вимагає від банківських організацій відображати в своїх прибуткових і видаткових документах джерела зарахування готівки рублів і призначення видачі фінансів. Замість довгих назв в документації вказуються спеціальні коди, якими зашифровані прибуткові та видаткові транзакції. Ці коди іменуються касовими символами.

Всі форми касової документації містять поля для відображення потрібного символу і суми, відповідної йому. Якщо одна сума включає в себе кілька символів, це також відбивається в спеціальних полях звітності.

Касові символи з 02 по 39 відображають прибуткові операції, з 40 по 77 - витратні, при цьому вони повинні утворювати рівність (баланс). Касові символи з 80 по 100 називаються забалансовими символами, оскільки відображення транзакцій за цими кодами виконується як доповнення до обліку операцій з 02 по 77 символів. Позабалансові коди зазвичай не відображаються в документації, але враховуються в автоматизованій системі при складанні розрахунків.

Як самі банки, так і їх клієнти, повинні використовувати актуальні коди при формуванні своєї документації.

Розшифровка прибуткових операцій

Надходження, отримані в результаті продажу товарів

За зазначеним кодом фіксуються надходження готівки на рахунки підприємств торгівлі, громадського харчування і т. Д.

Надходження, отримані внаслідок виконання робіт або надання послуг

За кодом 11 фіксуються надходження готівки на рахунку транспортних підприємств, музеїв, театрів, кінотеатрів, ательє, бібліотек, спортивних, туристичних і багатьох інших установ.

Податкові надходження, зарахування від зборів, різних внесків, штрафів, митних та інших платежів

Даний код відображає надходження благодійних, добровільних, цільових та інших внесків

Грошові кошти, отримані від фізичних осіб для перерахування іншим приватним особам

Застосовується при перекладах між фізособами

Надходження позик і в погашення кредитів

Використовується при зарахуванні грошей в рахунок боргів і відсотків за позиками і кредитами

Гроші, отримані в результаті виконання операцій з нерухомим майном

Використовується для фіксування оплати нерухомості, перерахування фінансових ресурсів на користь житлових кооперативів і т. Д.

Надходження на розрахункові рахунки за вкладами фізосіб

Даний код відображає операції переказу коштів за вкладами фізосіб, у т. Ч. У валюті

Надходження, зараховані від структур агентства зв'язку РФ

Використовується для відображення перекладів, сум невиплачених пенсій і т. Д.

Грошові кошти, що зараховуються на розрахункові рахунки ІП

Використовується для обліку надходжень фінансових ресурсів на рахунки підприємців та осіб, які займаються приватною практикою

Надходження, отримані в результаті виконання операцій з державними та іншими паперами, що мають цінність

Відображає операції з держоблігаціями і іншими паперами, що мають цінність, крім векселів

Гроші, отримані внаслідок виконання дій з векселями

Код відображає надходження коштів від операцій з векселями

Фінанси, отримані в результаті ведення ігрового бізнесу

Використовується для фіксації приходу коштів на рахунки букмекерських контор, казино, салонів ігрових автоматів і т. Д.

Фінансові ресурси, отримані в результаті продажу валюти фізособам

Код відображає квитанції по оплаті дорожніх чеків

Надходження, що зараховуються на банківські рахунки фізосіб

Символ застосовується при русі грошей внаслідок операцій в рублях і валюті

Повернення задіяних грошей, які були отримані за чеками, облік прибутку від реалізації свого майна, оплати банківських сейфів і т. Д.

Надходження готівки з банкоматів

Відображення грошей, вилучених з банкоматів і переданих в каси

Залишок в касах

Код відображає залишок коштів на початку звітного періоду

Надходження грошей в каси банківських установ з власних підрозділів

Відображаються надходження з філій, в т. Ч. Для освоєння номінальної вартості цінних монет

Надходження готівки до кас з інших банків або філій Росінкас

Відображаються прибуткові операції з інших банківських установ і філій об'єднання інкасації

Розшифровка видаткових операцій

Засоби, що видаються на покупку сільськогосподарської продукції у приватних підприємців, відображаються цифрою 46. Код 47 має на увазі видачу грошей на операції ігрового бізнесу.

Зняття готівки з рахунків фізичних осіб фіксується за кодом 51. Код 53 може відображати різні витратні дії: видачу аліментів, донорських коштів, виплат засновникам, ресурсів для реалізації благодійних цілей, покупки вторсировини, будівельних матеріалів.

Символ 54 призначений для обліку операцій за кредитними угодами і договорами позик. Ощадні депозити фізосіб обліковуються за кодом 55. Грошові перекази через існуючі платіжні системи ( «Контакт», «Юністрім» та інші) фіксуються цифрою 56.

Купівля валюти у фізосіб повинна бути зафіксована по символу 57. Витратні операції, здійснювані з рахунків приватних підприємців, відображаються символом 58, видача грошей структурам агентства зв'язку - символом 59.

Інші дії фіксуються за допомогою таких символів:

• витрати з цінних паперів (60) і векселями (61);
• залишок у касі на кінець періоду (70);
• рух фінансових ресурсів між підрозділами однієї організації (72) і між іншими банками (77);
• видача коштів для завантаження банкоматів (75).

Кошти, що надходять через термінали, відображаються символом 80, видача через банкомати - кодом 81. Надходження, здійснювані за допомогою банківських карт, враховуються за допомогою цифри 82, витрати - з використанням символу 83.

Рух коштів по рахунках ломбардів враховується окремо. Для цього застосовуються символи 85 (парафії) та 86 (витрати). Продаж і придбання брухту фіксується за допомогою кодів 87 і 88.

Код 89 застосовується для обліку переходить торгової виручки. Аванси за зарплатою, розрахунки з некомерційними структурами відображаються символами 96, 97 і 98. Коди 99 і 100 враховують операції по приходу коштів від різних банківських агентів.

Схожі статті

• Відображення касових операцій в звіті який символ вибрати (Головізніна н