39 Ліквідні активи банку поняття і класифікація
Найважливішою характеристикою і якістю активів є - ліквідність.
Ліквідність активу - це швидкість і легкість його реалізації і перетворення в гроші. Всі активи в залежності від ступеня ліквідності діляться по ризиковості на:
1) першокласні ліквідні активи - знаходяться в стані негайної готовності (або вже гроші, або майже гроші. Каса, кор.счет, деякі види держ. Цінних паперів)
2) ліквідні кошти - це кошти, які найближчим часом (до 30 днів), можуть бути звернені в гроші (це все платіжні зобов'язання, на користь банку з терміном накопичення до 30 днів; деякі види цінних паперів)
3) низько-ліквідні активи - вони в принципі реалізовані, але можлива втрата в ціні і потрібен час, їх неможливо перетворити на гроші (прострочені і безнадійні борги)
З одного боку банк повинен мати більш високу частку першокласних ліквідних активів і ліквідних активів, якщо у банку значні і нестабільні депозити або банк очікує збільшення попиту на ресурси.
З іншого боку, наявність великих залишків в касі і на кор. рахунках, зменшує можливості банків проводити активні операції - зменшується частка активів приносять дохід.
Висновок: чим менш ліквідні активи, тим вище їх ризиковість, тобто потенційна можливість втрат при перетворенні їх в готівку.
41 Вимоги БанкаУкаіни до змісту політики в галузі управління ліквідністю.
Банк Росії контролює ліквідність кожного банку. Для того, щоб контролювати КБ, ЦБ встановив оціночні показники ліквідності:
З метою контролю за станом ліквідності банку, тобто його
здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових
та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових
інструментів, встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової
ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати банком
ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з
урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів. (інструкція ЦБРФ від 16.01.04 № 110-І «Про обов'язкових нормативах банків»
1) Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання. Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2) розраховується за такою формулою:
Лам - високоліквідні активи, тобто фінансові активи, які
повинні бути отримані протягом найближчого календарного дня і (або) можуть
бути негайно затребувані банком і (або) у разі необхідності
можуть бути реалізовані банком з метою негайного отримання грошових
коштів, в тому числі кошти на кореспондентських рахунках банку в Банку
Росії, в банках-резидентах Укаїни, в банках країн, що входять
в групу розвинених країн, в Міжнародному банку реконструкції та розвитку,
Міжнародної фінансової корпорації та Європейському банку реконструкції та
розвитку, кошти в касі банку.
ОВМ - зобов'язання (пасиви) за рахунками до запитання, за якими
вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх
ОВМ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках
фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н2 встановлюється
в розмірі 15 відсотків.
2) Норматив поточної ліквідності банку (Н3) регулює
(Обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати
розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення
суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по
рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань в найближчі 30
календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного
залишку коштів по рахунках фізичних і юридичних осіб (крім кредитних
організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань в
найближчі 30 календарних днів. Норматив поточної ліквідності банку (Н3)
розраховується за наступною формулою:
Лат - ліквідні активи, тобто фінансові активи, які повинні
бути отримані банком і (або) можуть бути затребувані протягом найближчих
30 календарних днів і (або) у разі необхідності реалізовані банком в
Протягом найближчих 30 календарних днів з метою отримання грошових коштів в зазначені терміни.
ОВТ - зобов'язання (пасиви) за рахунками до запитання, за якими
вкладником і (або) кредитором може бути пред'явлено вимогу про їх
негайному погашенні, і зобов'язання банку перед кредиторами
(Вкладниками) терміном виконання зобов'язань в найближчі 30 календарних
ОВТ * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках
фізичних і юридичних осіб (крім кредитних організацій) до
запитання і з терміном виконання зобов'язань в найближчі 30
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н3 встановлюється
в розмірі 50 відсотків.
3) Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) регулює
(Обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення
коштів в довгострокові активи і визначає максимально допустимий
відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення
понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу)
банку і зобов'язаннями (пасивами) з рештою строком до дати погашення
понад 365 або 366 календарних днів, скоригованими на величину
мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання
зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до запитання фізичних
і юридичних осіб. норматив довгострокової
ліквідності банку (Н4) розраховується за такою формулою:
КРД - кредитні вимоги з рештою строком до дати погашення
понад 365 або 366 календарних днів, а також пролонговані, якщо з
урахуванням знову встановлених строків погашення кредитних вимог терміни,
залишилися до їх погашення, перевищують 365 або 366 календарних днів, за
вирахуванням сформованого резерву на можливі втрати за вказаними кредитними
вимогам відповідно до Положення БанкаУкаіни N 254-П і Положенням
БанкаУкаіни N 283-П.
ОД - зобов'язання (пасиви) банку по кредитах і депозитах,
отриманим банком, за винятком суми отриманого банком
субординованого кредиту (позики, депозиту) в частині залишкової вартості,
включеної в розрахунок власних коштів (капіталу) банку, а також по
обертаються на ринку боргових зобов'язаннях банку з рештою строком
погашення понад 365 або 366 календарних днів.
Про * - величина мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з
терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до
запитання фізичних і юридичних осіб.
Максимально допустимий числове значення нормативу Н4 встановлюється
в розмірі 120 відсотків.