вексельний кредит
Вексельні кредити, які комерційні банки надають своїм клієнтам, підрозділяються, залежно від технології надання, на три групи:
1) обліковий кредит;
2) векселедательский кредит;
3) онкольний кредит.
обліковий кредит
Обліковий кредит - це кредит, який клієнт отримує в момент обліку векселі, т. Е. При покупці їх банком, коли до нього повністю переходить право вимоги за векселем.
Оскільки векселедержатель, який пред'явив вексель до обліку, отримує по ньому платіж негайно, до настання терміну, то для нього це фактично означає отримання кредиту від банку, хоча за балансом ця операція не буде збільшувати суму позикових коштів.
Схема надання облікового кредиту.
Векселедавець передає клієнту вексель. Клієнт пред'являє вексель до обліку в банк. Банк видає клієнтові обліковий кредит, тобто суму пред'явленого до оплати векселя, зменшену на величину дисконту. Банк, після настання терміну платежу за векселем, пред'являє його до оплати векселедавцю. Проводиться оплата векселя (з відсотками). Банк таким чином відшкодовує витрачені ресурси і отримує прибуток, яка дорівнює відсоткам за термін, протягом якого вексель знаходився у банку, і дисконту.
Особливість облікового кредиту полягає в тому, що позичальником є одна особа, а відповідальність за кредитом, тобто зобов'язання заплатити суму кредиту з відсотками, належить іншій особі.
обліковий відсоток
Плата, яку банк бере за надання облікового кредиту, називається обліковим процентом або дисконтом. Вона утримується з суми векселя в момент обліку і визначається за формулою:
D = В * Т * У / (100 * 360),
де В - сума векселя, прийнята до обліку;
Т - термін до настання платежу за векселем, який вимірюється в днях;
У - облікова ставка відсотка, річних.
Величина суми облікового кредиту залежить не тільки від облікової ставки, але і від суми векселя.
де Ку - сума облікового кредиту.
При обліку безвідсоткових векселів сума векселя при розрахунку облікового відсотка приймається рівної номінальної.
Вн - номінальна сума векселя.
Залежно від кредитної політики, прийнятої в банку, а так само від надійності клієнта, банк може при обліку процентного векселя розглянути питання про виплату відсотків за період використання векселя клієнтом. Для цього при розрахунку суми облікового відсотка до розрахунку береться не номінальна сума векселя, а сума, збільшена на величину відсотків, що належать.
В = Вн * (1 + (Т н - Т) * р / 100 * 360),
де Вн - номінальна сума векселя
Тн - термін обігу векселя
р - процентна ставка за векселем.
При обліку дисконтного векселі в розрахунок приймається продажна вартість векселя, тобто сума, зменшена щодо номінальної на величину знижки.
В = Вн - С,
де С - сума знижки при видачі дисконтного векселі.
Приклад розрахунку облікового відсотка
Яка сума буде враховуватися в банку при розрахунку облікового відсотка за векселем на суму 100000 руб. з терміном обігу 3 місяці. До закінчення терміну залишився 1 місяць.
Якщо вексель безвідсотковий - 100000 руб.
Якщо вексель відсотковий, з передбаченої процентною ставкою 10%, то сума при обліку становить
Якщо за векселем передбачений дисконт у розмірі 10% від номіналу, то сума при обліку становитиме
векселедательский кредит
Векселедательский кредит - це кредит, який банк видає клієнтові не шляхом зарахування на рахунок, а надаючи прості дисконтні векселі, виписані від імені банку на його ім'я. При цьому сума кредиту визначається виходячи з номінальної суми виданих векселів.
Особливості векселедательского кредиту:
Кредитний договір, який укладається при наданні векселедательского кредиту, передбачає дату повернення кредиту більш ранню, ніж дату погашення векселів.
Термін погашення кредитний векселів зазвичай не менше 3 # 8209; х місяців і не більше 1 року, тому ці кредити завжди є короткостроковими.
До закінчення терміну кредитного договору клієнт повинен перерахувати банку відшкодування за отриманими векселями і комісію, причому цей платіж може бути одноразовим.
Сума комісії по векселедательского кредитами не залежить від зміни суми кредиту протягом усього терміну (тобто не застосовується амортизація кредиту)
Т. к. Банк не відволікає ресурси на видачу таких кредитів, то загальна плата за ним зазвичай менше, ніж за іншими видами кредиту, в 2 # 8209; 3 рази.
Схема надання векселедательского кредиту.
Банк видає клієнтові прості дисконтні векселі. Клієнт розраховується цими векселями з постачальниками. До настання терміну сплати кредиту клієнт перераховує номінальну суму векселів і комісійні банку. Останній векселедержатель пред'являє вексель до оплати в банк після настання терміну платежу по ньому. Банк оплачує свої векселі за рахунок платежу, що надійшов від клієнта. Прибуток банку дорівнює сумі комісійних, виплачених клієнтом.
онкольний кредит
Онкольний кредит - це кредитна операція, при якій банк видає клієнтові позику під забезпечення наявними у клієнта векселями.
Два основні ознаки відрізняють онкольний кредит від інших видів вексельних кредитів:
1) право власності на векселі банку не переуступается, вони тільки закладаються в банку на певний термін з наступним викупом. Втрата прав на вексель, наданий в заставу, відбувається тільки в разі невиконання позичальником своїх зобов'язань перед банком.
2) надання кредиту тільки на частину (60 # 8209; 80%) номінальної суми закладених векселів.