Вексельна форма розрахунку - механізм безготівкових розрахунків, використовуваних комерційними банками
Вексельна форма розрахунку
Вексельна форма розрахунків являє собою розрахунки між постачальником і платником за товари або послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) на основі спеціального документа - векселя, що представляє із себе цінний папір. Вексель - це безумовне письмове боргове зобов'язання строго встановленої законом форми, дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після настання строку вимагати від боржника оплати вказаній у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основних види векселів: прості і перекладні. У вексельний обіг можуть брати участь як громадяни РФ, так і юридичні особи РФ. Векселі в бездокументарній формі заборонені.
Простий вексель - є письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, по суті якого є його боргової розпискою.
Перекладної вексель - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або його наказу. На відміну від простого, в переказному векселі беруть участь не два, а, як мінімум, три особи:
1) векселедавець (трасант), видає вексель;
2) платник (трасат), до якого звернений наказ зробити платіж за векселем;
3) векселедержатель (ремітент) - одержувач платежу за векселем.
Перекладної вексель обов'язково повинен бути акцептований платником (трасатом), і тільки після цього він набуває силу виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, як і векселедавець простого векселя, є головним вексельним боржником, він несе відповідальність за оплату векселя у встановлений термін. Акцепт йдеться у лівої частини лицьової боку векселі і полягає словами «акцептовано», «прийнято», «заплачу» і т. П. З обов'язковим проставленням підпису платника. Вексель є суворо формальним документом. Він містить перелік обов'язкових реквізитів. Відсутність хоча б одного з них позбавляє вексель юридичної сили. До обов'язкових вексельних реквізитів відносяться:
1) вексельна мітка, т. Е. Включення слова «вексель» не тільки в назву, але і в сам текст документа;
2) місце і час складання векселі (день, місяць і рік складання);
3) обіцянку сплатити певну грошову суму;
4) вказівку грошової суми цифрами і прописом (виправлення не допускаються);
6) місце платежу;
7) найменування того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж;
8) підпис векселедавця (проставляється ним власноручно рукописним шляхом).
Платіж, але простим векселем або по акцептованим платником переказним векселем може бути додатково гарантований за допомогою оформлення авалю. Гарантом по оплаті векселів в даний час виступає банк. При цьому банк може гарантувати платіж, як за первісного платника, так і за кожного іншого зобов'язаного за векселем особи. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять всі права, що випливають з векселя. Авалювання векселів підвищує їх надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.
Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселі з рук в руки як знаряддя платежу за допомогою передавального напису - індосаменту. Передача векселя за індосаментом означає передачу разом з векселем іншій особі і права на отримання ним платежу за даним векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселя або на додатковому аркуші (алонжі) пише слова: «платіть наказу» або «платіть замість мене (нас)» із зазначенням того, кого переходить платеж. Ці написи завіряються печаткою векселедержателя. Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом; особа, яка отримує вексель за індосаментом, - индоссатом. До индоссату переходять всі права і зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними і не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, все що у ньому участь несуть солідарну відповідальність за платежі.
Можливість векселів розширює межі їх використання, перетворює вексель через просте гармати оформлення комерційного кредиту на кредитне знаряддя звернення, яке обслуговує реалізацію товарів і послуг. Всі передавальні написи на векселі, його акцепт або аваль оформляються в межах встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем є обов'язковим реквізитом, і сто відсутність робить вексель недійсним.
Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову участь в її організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, т. Е. Виконання ними доручень векселедержателей одержання платежів за векселями в строк. Векселі, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем пріпоручітельной написом на ім'я даного банку зі словами: «для отримання платежу» або «на інкасо». Інкассіруя вексель, банк бере на себе відповідальність за поданням векселі вчасно платникові і по отриманню належного за ним платежу. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і поставити до відома платника порядком денним про вступ документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта і повідомляє йому про виконання доручення. У разі несплати вексель повинен бути пред'явлений до протесту.
Протест векселя є публічним актом нотаріальної контори, яка офіційно фіксує відмову від платежу за векселем. Протест векселя повинен бути здійснений в один з двох робочих днів, наступних за днем, в який вексель підлягає оплаті. Банк, який виконує доручення клієнта з інкасування векселів, несе відповідальність за своєчасне їх опротестування. Вексель, не оплачений у встановлений термін, пред'являється нотаріальній конторі до опису. Нотаріальна контора в день прийняття векселя до протесту пред'являє його платникові з вимогою про платіж. Якщо платник у встановлений термін зробить платіж за векселем, то цей вексель повертається платнику з написом про одержання платежу. Якщо на вимогу нотаріальної контори здійснити платіж за векселем платник відмовляє, то нотаріусом складається акт про протесті векселя у неплатежі. Одночасно він заносить до спеціального реєстру, який ведеться в конторі, всі дані за опротестованим векселем, а на лицьовій стороні самого векселі ставить позначку про протест (слово «опротестовано», дату, підпис, печатка). Після скоєння процедури протесту вексель через банк повертається векселедержателю, який отримує право на стягнення суми платежу за векселем в судовому порядку. Причому, якщо на векселі були зроблені індосаменти, то останній векселедержатель, який не отримав платіж, може пред'явити позов до будь-якого індосанту. Для пред'явлення векселедержателем позову встановлено терміни вексельної давності, які різні в залежності від характеру відповідальності кожного учасника векселі: до акцептанта переказного векселя - три роки, до векселедавця простого векселя або індосанту переказного векселі - один рік, для позовних вимог індосантів один до одного - - шість місяців.
Операції з інкасування банками векселів вигідні як для клієнтів, так і для самого банку. Так, клієнт звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, а сам процес отримання платежу стає для нього більш швидким, дешевим, надійним. Для банку це одне з джерел отримання прибутку. Крім того, в процесі здійснення інкасових операцій на кореспондентському рахунку комерційного банку зосереджуються значні кошти, які він може пустити в свій оборот.
У вексельної форми розрахунків крім банку векселедержателя, инкассирующего векселі, може брати участь і банк платника як домицилянта, т. Е. Виконувати доручення свого клієнта-платника щодо своєчасного здійснення платежу за векселем.
Домициляция векселів здійснюється банком на основі укладеного ним договору з клієнтом. Зовнішнім ознакою домицилированного векселі служать слова «платіж в. банку », вміщені під підписом платника. Для банку ця операція є прибутковою, так як за домициляцию векселів він отримує комісійну винагороду, і в той же час, виступаючи в ролі домицилянта, банк не несе ніякої відповідальності, якщо платіж не відбудуться. Клієнт-платник сам зобов'язаний до терміну платежу за векселем або забезпечити надходження необхідних коштів на свій рахунок у банку, або заздалегідь забронювати суму платежу на окремому рахунку. В іншому випадку банк відмовляє в платежі, і вексель протестуется в звичайному порядку проти векселедавця.
Розширенню використання вексельної форми розрахунків в господарському обороті країни сприяють також такі вексельні операції банків, як облік векселів і видача позик під заставу векселів, пов'язані з короткостроковим кредитуванням господарства.
У сучасній вітчизняній банківській практиці використовується і банківський вексель. Банківський вексель є одностороннє, нічим не обумовлене зобов'язання банку-емітента векселя - про сплату зазначеної у ньому особі або його наказу певної грошової суми у встановлений термін Банківські векселі можуть купувати юридичні і фізичні особи, перш за все, з метою отримання прибутку. Однак, на відміну від сертифікатів, банківський вексель може бути використаний його власником не тільки як засіб накопичення, але і в якості купівельного і платіжного засобу. Держатель векселя може розплатитися їм за товари і послуги, передаючи вексель по індосаменту новому векселедержателю, до якого за законом переходять всі права за векселем. Разом з тим індосамент з банківського векселем, як правило, передбачає вільний перехід прав за векселем між юридичними і фізичними особами. Індосамент, в якому беруть участь фізичні особи, завіряється органами державного нотаріату або банком [18, с.106].