Що потрібно платити при вступі у спадок держмито за оформлення свідоцтва про право,
Спадкове майно передається спадкоємцю безоплатно (хоча іноді і з накладенням певних обов'язків), а ось сама процедура вступу в спадок не безкоштовна. Нижче Ви дізнаєтеся - чи потрібно платити податок зі спадщини, в якому розмірі, а також які ще витрати Вас можуть очікувати при вступі у спадок.
Податок на спадщину: є чи ні?
- творів науки;
- літератури;
- мистецтва;
- відкриттів;
- винаходів;
- промислових зразків.
Розмір цього податку становить 13% від отриманої суми.
Також доведеться заплатити ПДФО в розмірі 13% тим, хто продає спадкове майно в трирічний період після смерті спадкодавця (зверніть увагу, точкою відліку служить саме день відкриття спадщини, а не прийняття). У цьому немає ніякого протиріччя податкового законодавства, так як по суті оплата податку здійснюється не за прийняття спадщини, а за отримання доходу в результаті цивільно-правової угоди.
Точний її розмір Податковим Кодексом не встановлено, так як він розраховується індивідуально для кожної конкретної ситуації, виходячи з:
- ступеня споріднення між спадкоємцем і спадкодавцем;
- вартості майна.
Так, для спадкоємців 1-ої і 2-ої черги (подружжя, діти, батьки, брати, сестри, дідусі та бабусі) держмито при вступі у спадок встановлена в розмірі 0,3% від вартості спадщини.
Для спадкоємців наступних черг, а також - чи не родичів померлого сума держмита становить 0,6% від вартості переданої у спадок власності.
При цьому розмір держмита не повинен перевищувати:
- в першому випадку - 100 000 руб;
- у другому - 1 000 000 руб.
Яка вартість береться для розрахунку держмита
На вибір спадкоємця для розрахунку суми держмита може братися будь-яка з наступних видів вартості майна:
Вони не еквіваленти один одному, а значить від їх вибору залежить те, якою доведеться сплатити за вступ в спадок розмір мита.
Щоб краще розібратися в цьому питанні, пропонуємо ознайомитися з таблицею.
Нотаріус не має права «натякати», давати рекомендації або відкрито примушувати Вас до вибору того чи іншого виду вартості. Його вибір - виняткове право спадкоємця.
Чи впливає на розмір мита спосіб успадкування
Мито при вступі в спадщину за заповітом така ж, як і для спадкоємців за законом. Спосіб спадкування не впливає на її розмір. Грають роль тільки родинні зв'язки (навіть якщо є заповіт) і оціночна вартість власності.
До слова, також не має ніякого значення для визначення розміру, який майновий об'єкт Ви наслідуєте. Квартири, машини, земельні ділянки, цінні папери оподатковуються митом в розмірі 0,3% або 0,6% (в залежності від спорідненості) від їх оціненої вартості.
Особливості оплати мита декількома спадкоємцями
Особливість 1. Державне мито сплачується в повному розмірі кожним із спадкоємців, якщо їх декілька, але тільки якщо мова не йде про частку у спадщині.
Приклад №2. Колесов Г.В. заповів все своє майно кільком людям: машину - дочки Колесовой В. квартиру - синові Колесову Д. дачу - сусідові по дачній ділянці Гриценко Л. Кожен із спадкоємців повинен буде сплатити нотаріальний збір в повному розмірі. А ось якби, наприклад, він залишив дочки і машину, і половину квартири, тоді б син ставав спадкоємцем ½ частки квартири і сплачував би ½ частина держмита за прийняття в спадщину квартири.
Особливість 2. При вступі в права на частку спадщини, держмито нотаріусу оплачується спадкоємцем відповідно до своєї частки. Для цього йому треба надати нотаріусу документ, в якому буде міститися оцінка вартості саме успадковане частки.
Приклад №3. У Вяткін А. помер батько. Заповіту він не залишив, а тому, що належала йому квартиру вона буде стати спадкоємцями за законом. У неї є рідний брат Вяткін В. який має такі ж права на цю квартиру, як і вона. Інших спадкоємців у померлого, крім дочки і сина, не було, а тому спадщина буде ділитися між братом і сестрою в рівних частках - 1/2. Таким же чином між ними буде ділитися і держмито при оформленні спадщини. Кадастрова вартість всієї квартири - 750 000 рублів. Значить, вартість ½ частки квартири - 375 000 р. Тоді вступ в спадщину за законом кожному із спадкоємців обійдеться в 0,3% х 375 000 р = 1 125 р.
Чи не вносять цю суму нотаріусу такі особи:
Щоб довести свою причетність до однієї з цих груп, потрібно підтвердити свої слова офіційним документом.
Приклад №4. Сорокіна А.В. заповіла, щоб після її смерті квартира перейшла у власність її подруги - Боргова С.А. Оціночна вартість по кадастру цієї квартири становить 1 млн 234 тис рублів. Долгова С.А. повинна виплатити в якості мита 0,6% х1 234 000 р = 7404 р. Але також можливий варіант, щоб вона взагалі нічого не платила, так як в останні 4 роки проживала разом з Сорокіної, допомагаючи їй з господарством. У квартирі вона не зареєстрована, а значить документального підтвердження співжиття у неї немає. Однак вона може звернутися за допомогою до свідків (наприклад, сусідам), щоб ті підтвердили у нотаріуса факт спільного проживання подруг. Якщо в їхніх показаннях не суперечитиме, нотаріус може взяти їх до уваги, тоді Долгова С.А. буде звільнена від сплати державного мита.
Для кого і в якому розмірі встановлено пільги
Інваліди I і II групи платять 50% від встановленого тарифу. Ця пільга стосується всіх спадкоємців, не залежно від:
- ступеня споріднення;
- черги спадкування;
- частки в спадщині.
Якими можуть бути судові витрати
Якщо суперечки щодо спадщини немає - свідоцтво про його отриманні видає нотаріус. Йому ж оплачується держмито.
Але якщо суперечка виникла - допомогти його вирішити і визнати за Вами право на спадщину - може тільки суд. За його «послуги» теж доведеться заплатити шляхом оплати держмита.
Мито в суд при вступі в спадщину не залежить від ступеня споріднення та розраховується тільки виходячи з вартості власності на день відкриття спадщини наступним чином.
Вартість спадщини в рублях
Якщо Вам ще й потрібно відновити пропущений строк для прийняття спадщини, то додатково доведеться заплатити 200 р.
Які витрати крім держмита несуть спадкоємці
Крім сплати фіксованого в законі держмита, спадкоємцям також доведеться розрахуватися з нотаріусом за надання їм технічної та правової допомоги. Кожен нотаріус встановлює її самостійно, тому краще поцікавитися заздалегідь про ціну на послуги.
Але деякі тарифи все ж регламентовані законодавством. Так, за видачу свідоцтва про право на частку в спільному майні подружжя потрібно заплатити 200 р. кщо один з них помер, за посвідчення заяви про видачу свідоцтва на спадщину - 100 р. А ось за допомогу в складання самого заяву нотаріус сам назве Вам ціну - вона встановлюється на його розсуд.
Також за Вашим бажанням нотаріус може сам зробити запит, наприклад, про видачу виписки з зазначенням кадастрової вартості житла. Вам це обійдеться в середньому від 200 до 500 р, зате час і нерви будуть зекономлені.
Якщо додатково Ви бажаєте, щоб було вжито заходів з охорони успадкованого майна, доведеться заплатити додатково 600 р.
Якщо Ви подаєте позов про визнання ПРАВА, то це немайнову суперечка, а значить застосовувати яку б то не було вартість при розрахунку держмита не потрібно. Її розмір у такому випадку стандартний і складає 200 р.
Ніяких санкцій податкова застосувати до Вас не може, так закон не передбачає імперативних строків оформлення документів на нерухомість, отриману у спадок. Це пояснюється тим, що спадкоємець сам зацікавлений в швидкому проведенні цієї процедури, оскільки без документів він не зможе зробити ніяких операцій з нерухомістю.
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, як розрахувати держ мито на спадщину квартири. Ситуація наступна:
Квартира була у власності чоловіка і дружини в рівних частках (вони були власниками по половині квартири).
Чоловік вмирає, дружина вступає в спадок. Як вважається держ мито в цьому випадку? Завчасно дякую за відповідь
Привіт, Кіра! Держмито розраховується наступним чином: 0,3% (коефіцієнт для спадкоємців 1-ої черги) * вартість ½ успадковане частки квартири.
Для розрахунку береться кадастрова вартість квартири, якщо вона ще не визначена у вашому регіоні, то інвентаризаційну або ринкову - які документи ви надасте нотаріуса, з такою вартістю і буде розрахунок.
Андрій, спасибі за відповідь! Можна уточнити ще такий нюанс - дружині необхідно заплатити тільки за 1/2 власності чоловіка, або ще додається 1/2 від її частки власності, так так теоретично померлий чоловік мав право на цю частину власності дружини? Можна на прикладі - якщо квартира коштує 20 млн рублів, яку вартість державного мита необхідно сплатити дружині за спадок? Завчасно дякую за відповідь!
Добридень, Ольго!
Взагалі для різних видів юридично значущих дій існує свій порядок і термін сплати держмита. В основному термін сплати мита визначається як час до скоєння безпосередньо намічених дій. І за який період до дії сплачена мито не важливо, головне щоб не змінилися розміри мита (або реквізити отримує установи).
Добридень! Підкажіть будь ласка чи повинна мама після смерті тата платити податок на вступ в спадок? Успадковує всі вона, діти написали відмову. Будинок, в якому вона проживала разом з батьком і проживає донині і зареєстрована так само в цьому будинку, земля, на якій стоїть будинок, сарайкі і лазня, які так само стоять на цій землі, трактор і дві легкові машини. Дякуємо!
Сплатили держмито і додаткові послуги нотаріуса, але ніяких документів на передані грошові кошти не отримали. Чи повинен нотаріус виписувати прибутковий ордер на передані йому гроші або чек ККМ. Як підтвердити що ми взагалі що то платили?
Привіт, Наталя Анатоліївна!
Так, повинен.
Зазвичай нотаріус видає довідку про переданих йому грошових коштах за нотаріальні послуги.
Взагалі держмито можна оплачувати самостійно за реквізитами нотаріуса, а за технічні / правові послуги тільки нотаріуса.
Якщо Вам необхідно підтвердити Ваші витрати, то слід попросити у нотаріуса довідку (або інший фінансовий документ). Вона видається на ім'я тієї особи, яка зверталася до нотаріуса.
Дякуємо! У мене ще вопрос.я наслідую після тата, з яким проживала разом і зареєстрована там же, квартиру, дачу і дві земельні ділянки, квартиру і заощадження. Яку держмито я повинна буду сплатити
Добридень, Ольго!
Судячи з Вашого питання, можна припустити, що прописані Ви були разом з татом в квартирі, відповідно її Ви будете наслідувати без сплати держмита (тільки сплата тариф за правову і технічну роботу нотаріуса при видачі свідоцтва про право на спадщину).
Відносно решти майна необхідно сплачувати державне мито (0,3% від вартості об'єктів нерухомості) і тариф за технічну роботу (якщо на кожен об'єкт будете отримувати окремо свідоцтво (близько 5000 руб. За кожен об'єкт)).
Банківські заощадження також успадковується безоплатно, без сплати державного мита.
Вітаю! Дружина успадкувала від матері дачну ділянку, отримала свідоцтво про право на спадщину за заповітом. Сума держмита, зазначена в цьому документі, завищена рази в три. Більше ніяких фінансових документів і документів, що підтверджують вартість майна, що не видалі.Как оскаржити розмір держмита?
Добридень!
Дуже потрібна консультація. У мене помер батько, у спадок залишилася квартира в якій ми жили всі разом. Мама відмовилася від спадщини на мою користь. Але нотаріус сказав, що обов'язковий виділ подружньої частки, яку мама потім мені подарує інакше не можна. Тобто треба платити за два свідоцтва, потім платити за дарування частки. А нотаріус і так 5000руб. бере тільки за тех.работи, дуже дорого. Нотаріус прав і виділ подружньої частки обов'язковий і не обговорюється?