Сертифікати та векселі
2. Банківські сертифікати
Ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у кредитну організацію, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в кредитній організації, що видала сертифікат, або в будь-якому її філії . Сертифікат, виписаний юридичній особі, називається депозитним; сертифікат, виписаний фізичній особі - ощадним.
Ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в банку, який видав сертифікат, або в будь-якій філії цього банку.
2. Ощадні (депозитні) сертифікати можуть бути представницькими або іменними.
3. У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката до оплати банком виплачуються сума вкладу і відсотки, що виплачуються за вкладами до запитання, якщо умовами сертифіката не встановлений інший розмір процентів.
Право видачі ощадного сертифіката надається банкам при наступних умовах:
- здійснення банківської діяльності не менше двох років;
- дотримання банківського законодавства та нормативних актів БанкаУкаіни;
- виконання обов'язкових економічних нормативів;
- наявності резервного фонду в розмірі не менше 15 відсотків від фактично сплаченого статутного капіталу;
- виконання обов'язкових резервних вимог.
Сертифікати можуть випускатися як в разовому порядку, так і серіями.
Сертифікати можуть бути іменними або на пред'явника.
Сертифікат не може служити розрахунковим або платіжним засобом за продані товари або надані послуги.
Грошові розрахунки з купівлі-продажу депозитних сертифікатів, виплати сум за ними здійснюються в безготівковому порядку, а ощадних сертифікатів - як у безготівковому порядку, так і готівкою.
Сертифікати випускаються у валюті Укаїни. Випуск сертифікатів в іноземній валюті не допускається. Номінал банківського сертифіката фіксується в розмірах: 1000 руб. 10000 руб. 50000 руб. 100000 руб.
Сертифікати повинні бути терміновими.
Депозитні сертифікати розміщуються строком від 1 3 років; ощадні - від 3-ох місяців до 2 років.
Відсотки по спочатку встановленої при видачі сертифіката ставкою, належні власнику після закінчення терміну обігу (коли власник сертифіката отримує право запитання вкладу або депозиту за сертифікатом), виплачуються кредитною організацією незалежно від часу його покупки. У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката до оплати кредитною організацією виплачуються сума вкладу і відсотки, що виплачуються за вкладами до запитання. Кредитна організація не може в односторонньому порядку змінити (зменшити або збільшити) обумовлену в сертифікаті ставку відсотків, встановлену при видачі сертифіката. Нарахування відсотків за сертифікатом здійснюється кредитною організацією не рідше одного разу на місяць і не пізніше останнього робочого дня звітного місяця. Виплата відсотків за сертифікатом здійснюється кредитною організацією одночасно з погашенням сертифікату при його пред'явленні.
На бланку сертифіката повинні міститися такі обов'язкові реквізити:
- найменування "ощадний (або депозитний) сертифікат";
- номер та серія сертифіката;
- дата внесення вкладу або депозиту;
- розмір вкладу або депозиту, оформленого сертифікатом (прописом і цифрами);
- безумовне зобов'язання кредитної організації повернути суму, внесену в депозит або на вклад, і виплатити належні відсотки;
- дата запитання суми за сертифікатом;
- ставка відсотка за користування депозитом або внеском;
- сума належних відсотків (прописом і цифрами);
- ставка відсотка при достроковому пред'явленні сертифіката до оплати;
- найменування, місцезнаходження та кореспондентський рахунок кредитної організації, відкритий в БанкеУкаіни;
- для іменного сертифіката: найменування та місцезнаходження вкладника - юридичної особи та П.І.Б. і паспортні дані вкладника - фізичної особи;
- підписи двох осіб, уповноважених кредитною організацією на підписання такого роду зобов'язань, скріплені печаткою кредитної організації.
Відсутність в тексті бланка сертифіката якого-небудь з обов'язкових реквізитів робить цей сертифікат недійсним.
Виготовлення бланків ощадних і депозитних сертифікатів, як іменних, так і на пред'явника, а також додаткових аркушів (додатків) до іменних сертифікатів, проводиться тільки поліграфічними підприємствами, які отримали від Міністерства фінансів Укаїни ліцензію на виробництво бланків цінних паперів.
Для передачі прав іншій особі, засвідчених сертифікатом на пред'явника, достатньо вручення сертифікату цій особі.
Права, засвідчені іменним сертифікатом, передаються в порядку, встановленому для відступлення права вимоги (цесії).
Іменний ощадний (депозитний) сертифікат повинен мати місце для оформлення уступки вимоги (цесії), а також може мати додаткові аркуші - додатки до іменним сертифікату, на яких оформляються цесії.
Уступка вимоги за іменним сертифікату оформлюється на зворотному боці такого сертифіката або на додаткових листах (додатках) до іменним сертифікату двосторонньою угодою особи, поступався свої права (цедента), та особи, яка придбає ці права (цессионария). Угода про уступку вимоги по депозитному сертифікату підписується з кожного боку двома особами, уповноваженими відповідною юридичною особою на вчинення таких угод, і скріплюється печаткою юридичної особи. Умова безперервності оформлення цесії повинно бути обов'язковим. Уступка вимоги по сертифікату може бути здійснена тільки протягом терміну обігу сертифіката.
При настанні дати запитання вкладу або депозиту кредитна організація здійснює платіж проти пред'явлення сертифіката і заяви власника з зазначенням рахунку, на який повинні бути зараховані кошти.
Засоби від погашення депозитного сертифіката можуть спрямовуватися за заявою власника тільки на його кореспондентський, розрахунковий (поточний) рахунок.
Для громадян платіж може вироблятися як шляхом переказу суми на рахунок, так і готівкою.
Кредитна організація має право розміщувати ощадні (депозитні) сертифікати тільки після реєстрації умов випуску та обігу сертифікатів в територіальному установі БанкаУкаіни і внесення їх до Реєстру умов випуску та обігу ощадних і депозитних сертифікатів. Дана обставина, а також вимоги, які пред'являються до банку для отримання дозволу на випуск сертифікатів, обмежують їх використання банками. Тому найбільш зручним і поширеним видом боргових зобов'язань банків є банківські векселі.
3. Поняття і види векселів.
Вексель - це складене по встановленої законом формі безумовне письмове боргове грошове зобов'язання, видане однією стороною (векселедавцем) іншій стороні (векселедержателю).
Векселі можуть бути простими і перекладними.
Простий вексель (соло-вексель) являє собою письмовий документ, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці векселедержателю або його наказу. У такому векселі із самого початку беруть участь дві особи: векселедавець, який сам прямо і, безумовно, зобов'язується сплатити за виданим їм векселем, і перший набувач (векселедержатель), якому належить право на отримання платежу за векселем.
Відмінність простого векселя від інших боргових грошових зобов'язань полягає в тому, що:
а) вексель може бути передаваем особисто в руки по передавального напису;
б) відповідальність за векселем для що беруть участь в ньому осіб є солідарною, за винятком осіб, які вчинили безоборотную напис;
в) явка в нотаріальну установу для засвідчення підпису не потрібна;
г) при несплаті векселя у встановлений термін необхідно вчинення нотаріального протесту;
е) вексель є абстрактним грошовим документом і в силу цього не забезпечується заставою, заставою або неустойкою.
Перекладний вексель (тратта) являє собою письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця платнику сплатити певну суму грошей у визначений термін і в певному місці одержувачу або його наказу.
Головна відмінність переказного векселя від простого, по суті є борговою розпискою, полягає в тому, що він призначений для перекладу, переміщення цінностей із розпорядження однієї особи в розпорядження іншої.
Вексель складається в відповідність з обов'язковими вексельними реквізитами. Відсутність одного з них у векселі позбавляє цей документ вексельної сили.
Місце складання векселя. Найменування місця складання (місто, село і т.п.) повинен розміщуватися на лицьовій стороні векселя, зазвичай у верхній половині векселі, під текстом. Векселедавець може вказати у векселі спеціальне місце платежу.
Час складання векселя. Всякий вексель обов'язково повинен містити позначення дня, місяця і року його складання:
а) без цього неможливо визначити, чи був векселедавець в момент складання векселя дієздатний;
б) проставлення часу складання векселі важливо для визначення вексельного терміну (о такій-то годині часу від складання векселі, о такій-то годині часу від пред'явлення або за пред'явленням). Так, наприклад, вексель, виданий з терміном "за пред'явленням", повинен бути пред'явлений не пізніше 12 місяців з дня його складання. Позначення часу складання векселі прийнято робити зазначенням року, місяця і числа над текстом у верхній частині векселі поруч із зазначенням місця його складання.
3) Вексельні мітки. Щоб позначити відміну векселі від родинних йому документів, встановлюється реквізит вексельної мітки, що відповідно до чинного законодавства є позначення документа словом "вексель", подане тією ж мовою, якою написаний документ.
4) Вексельна сума. Будучи грошовим документом, вексель повинен містити в собі грошову суму:
а) вексельна сума повинна бути точно позначена у векселі, наприклад: "Сто тисяч рублів";
б) в вексельну суму можуть включатися також і відсотки за час звернення векселі, який підлягає оплаті строком за пред'явленням або в стільки-то часу від пред'явлення;
в) вексельна сума повинна бути позначена в векселі прописом та цифрами. У разі розбіжностей між сумою цифрами і прописом вірною вважається остання. Якщо існує розбіжність між означеної кілька разів сумою прописом або цифрами, вірною вважається менша сума. Ніякі виправлення вексельної суми не допускаються, навіть обумовлені підписом векселедавця.
5) Термін платежу. Термін платежу повинен бути позначений конкретною датою, без вказівки години і хвилини дня
6.Место платежу. Вексель може підлягати оплаті за місцем проживання трасата (за переказним векселем), в тому ж місці, де знаходиться місце проживання векселедавця (за простим векселем), або в будь-якому іншому місці, позначеному в векселі. Крім того, у векселі може бути зазначено найменування особи, де повинен бути здійснений платіж (як правило, банк).
7.Первий набувач - це юридична або фізична особа, якій або за наказом якої має бути здійснений платіж. Інакше це особа, так само як і наступні набувачі, називаються "векселедержателем" (у простому векселі) і "ремитентом" (у переказному векселі). Дуже важливим є правильне і повне зазначення осіб векселедержателей і ремитентом. При здійсненні індосаменту (передавального напису) вказівку осіб, неідентичних раніше позначених в векселі, може вплинути на подальшу обертаність векселі. Законодавство не допускає виписки векселі на пред'явника, що, безумовно, вірно, так як в основі векселя лежать реальні грошові операції з цілком конкретними особами.
8.Подпісь векселедавця. Відсутність підпису векселедавця в простому і трасанта в переказному векселі робить останній позбавленим будь-якого сенсу. Без підпису немає письмового зобов'язання, немає векселя. На відміну від тексту векселі підпис векселедавця повинна бути проставлена на векселі власноруч і притому рукописним шляхом. При цьому перед підписанням у разі виписки векселі юридичними особами необхідно проставити позначення (можна за допомогою штампа) найменування фірми.
9. Реквізит, властивий тільки переказним векселем. На відміну від простого векселя, де платником є векселедавець, в переказному векселі платником є особливе обличчя, зване трассатом, отже, його найменування з тексту векселі належить до числа обов'язкових реквізитів переказного векселя, так як він після прийняття (акцепту) векселя стає в положення векселедавця в простий вексель. Зазвичай позначення платника (трасата) виробляється проставленням назви особи в лівому нижньому кутку на лицьовій стороні векселя.
10.Передача векселі (індосамент). Суть індосаменту полягає в тому, що проставленням на зворотному боці векселя або додатковому листі (алонжі) передавального напису разом з векселем іншій особі передається право на отримання платежу. Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається індосантом. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, - индоссатом або индоссатора. Дія передачі векселя називається индоссированием, индоссацией векселі. Для платника индоссированного векселі все одно кому виробляти платіж, аби до останнього власника вексель дійшов шляхом ряду послідовних спадкоємних індосаментів. Можливість передачі векселя за допомогою індосаменту розширила межі його застосування, перетворивши вексель із знаряддя переказу коштів в знаряддя платежу і далі в товар, що купується з метою виробництва їм платежів. Передавальні написи зазвичай мають такий вигляд: "Платіть наказу" або "Замість мене / нас сплатите (заплатите)". Перший індосамент, як правило, проставляється в крайній лівій частині зворотного боку векселя. Передавальний напис повинен обов'язково містити в собі підпис особи, передавального вексель, і може бути іменна або бланкова. Крім підпису може проставлятися і штемпель фірми. Підпис індосанта або його представника повинна бути власноручним, на відміну від інших частин передавальної написи, які можуть бути нанесені механічним шляхом.