Оперативне управління фінансами

У цій статті не вистачає посилань на джерела інформації.

Оперативне управління фінансами - сукупність організаційних, методичних і технологічних засобів, які забезпечують управління фінансовими ресурсами організації в короткостроковій перспективі (від 1 дня до 1 місяця) і поточне забезпечення фінансових операцій. На відміну від системи бюджетування оперативне управління фінансами планує платежі в більш деталізованому вигляді (по контрагенту і призначенням платежу) і використовує велику деталізацію періодів планування.

Основне призначення системи - забезпечення короткострокової ліквідності організації. Основний інструмент - платіжний календар (поденний план надходжень і платежів з мінімальним періодом - 1 день).

Надходження і платежі плануються на підставі заявок, що формуються підрозділами-замовниками. Після перевірки на відповідність встановленим лімітам, заявлені платежі включаються в платіжний календар. Збалансований за сумами надходжень і платежів платіжний календар є підставою для формування реєстру платежів та передачі його для виконання.

Однією з особливостей платіжного календаря є його постійна актуалізація. У разі нестачі коштів для задоволення всіх заявок, що надійшли, використовуються правила ранжирування платежів в залежності від їх виду і рівня пріоритету. Процедури і методики оперативного управління фінансами регламентуються Положенням про оперативному управлінні фінансами і Регламентом процесу.

Схожі статті