Незаконна підприємницька діяльність відповідальність (ук рф)
Нелегальний бізнес є досить частим правопорушенням у сфері малого підприємництва. Це пов'язано з тим, що кожен бізнесмен діє за принципом "поки перед дверима немає черги з клієнтів, немає необхідності офіційно реєструвати справа".
В цьому є холодний економічний розрахунок: якщо немає прибутку, нічим платити податки та інші платежі. А в разі реєстрації бізнесу їх потрібно буде платити в будь-якому випадку, навіть якщо особиста справа зі збитками. З одного боку, держава це розуміє, тому існуюче законодавство дозволяє підприємцю зробити перші кроки в своєму бізнесі без реєстрації легально. Але проблема в тому, що грань між легальною діяльністю, правопорушенням і навіть злочином в цій сфері дуже тонка. Де ж проходить межа законності?
Поняття незаконного бізнесу
Щоб зрозуміти, що собою являє незаконна підприємницька діяльність, потрібно дати визначення її законній формі. Підприємницька діяльність - це систематична діяльність, заснована на власному плануванні, капіталі і ризики, спрямована на отримання прибутку.
Отже, незаконна підприємницька діяльність - це вищеописана діяльність, що здійснюється повністю або частково поза правовим полем. При цьому її нелегальність може виражатися різними факторами.
Види нелегального підприємництва
Бізнес буде вважатися незаконним, якщо фактично здійснюються ділова активність знаходиться поза правовим полем, або вона пов'язана з використанням або оборотом заборонених товарів. Наприклад, організація торгівлі людьми є незаконним бізнесом. В даному випадку незаконність визначається суттю здійснюваних діянь.
Ділова активність буде незаконною і в тому випадку, якщо здійснюється без реєстрації в установленому законом порядку, без отримання відповідних ліцензій та дозволів або при систематичному порушенні встановлених ліцензійних умов або норм. Так, якщо громадянин продає петарди в переході, він здійснює нелегальний бізнес відразу за кількома ознаками: здійснює діяльність без реєстрації, в невстановленому місці, без ліцензії. У той же час приватна медична клініка, зареєстрована в установленому законом порядку, що має ліцензію, але практикує прийом пологів на дому, також буде поза правовим полем, так як порушує ліцензійні умови.
Суб'єкти незаконного підприємництва
Суб'єктами легального бізнесу можуть бути приватні підприємці та комерційні організації, а також державні і муніципальні підприємства.
Суб'єктами ж незаконної господарської діяльності може бути набагато більш широке коло осіб. Так, незаконний бізнес може здійснювати фізична особа, яка не є індивідуальним підприємцем, політичні партії та інші некомерційні організації, яким заборонено займатися бізнесом, суб'єкти владних повноважень (державні органи влади та органи місцевого самоврядування, а також чиновники).
Особливим суб'єктом незаконного бізнесу є організована злочинна група осіб, яка несе за подібну діяльність більш важку і обов'язково кримінальну відповідальність.
Відповідальність за нелегальний бізнес
Якщо бізнес потрапляє під визначення "незаконна підприємницька діяльність", покарання може наздогнати його власників у будь-який момент. Нелегальний бізнесмен може бути притягнутий як до адміністративної, так і до кримінальної відповідальності, а також до відповідальності за цивільно-правовим зобов'язанням.
Підставою для притягнення до адміністративної відповідальності є сам факт порушення порядку ведення власної справи. Для притягнення до кримінальної відповідальності важливий факт нанесення істотного збитку державі або громадянам у вигляді піддає їх небезпеки або нанесення збитків.
Цивільно-правова відповідальність є похідною від адміністративної або кримінальної, може виникати тільки при приватному зверненні постраждалих осіб до суду.
Адміністративна відповідальність за нелегальне підприємництво
Особи, винні в таких проступки, притягуються до адміністративної відповідальності виключно за фактом його здійснення. Тобто, наприклад, жінка в переході продає квіти, і правоохоронними органами або податковою інспекцією було встановлено, що ця жінка займається цим регулярно, при цьому не є індивідуальним підприємцем або чиїмось найманим працівником.
В цьому випадку такого ділка притягають до відповідальності. При цьому не має значення, скільки прибутку вона отримала протягом місяця або всього періоду діяльності. Строгість відповідальності залежить від того, залучається особа в перший раз або є злісним порушником законодавства.
Залучити до адміністративної відповідальності можуть органи поліції, прокуратури, федеральної податкової служби, органи ліцензування. Саме ж покарання встановлює тільки суд відповідно до частини 1 ст. 14.1 Кодексу про адміністративні правопорушення. Адміністративний штраф за незаконне підприємництво становить до 2-х тисяч рублів.
Кримінальна відповідальність за нелегальний бізнес
Також до кримінальної відповідальності притягують за здійснення забороненої діяльності або оборот заборонених товарів. Тобто за будь-яке діяння, заняття яким є складом окремого злочину. Таким чином, будь-яка господарська діяльність поза правовим полем, дохід від якої перевищує 250 000 рублів, карна справа. Також не уникнути кримінальної відповідальності за такий бізнес торговцям людьми, наркоторговцям і іншим злочинним елементам, регулярно порушує кримінальний закон для отримання прибутку.
Тобто фактично до кримінальної відповідальності за незаконне підприємництво можна залучити і співробітників офіційно зареєстрованої фірми, якщо вона здійснює свою діяльність нелегальним способом.
Кримінальна відповідальність може виражатися як в штрафі з конфіскацією, так і в позбавленні волі. Штраф за незаконну підприємницьку діяльність і конфіскація зазвичай загрожують ухиляється від реєстрації, а позбавлення волі - незаконним бізнесменам, організаторам тіньових фірм, які своїми діями завдають шкоди своїм клієнтам або піддають їх небезпеки (наприклад, незаконна медична практика).
Незаконний бізнес і сплата податків
Одним з факторів залучення незаконного підприємця до відповідальності є отримання прибутку, яка не обкладається податком. Але що, якщо тіньової ділок платить податки? Справа в тому, що разова або непостійна діяльність без офіційної реєстрації в органах ФНП не кваліфікується як незаконне заняття підприємницькою діяльністю, але в такому випадку особа, яка здійснює таку діяльність, має задекларувати свої доходи і сплатити з них податок.
Припустимо, приватна особа вчиняла непостійну діяльність, регулярно сплачувало податки, але з часом ділова активність ставало все більш частою і врешті-решт стала систематичною. При цьому ділова активність не є незаконною за своєю суттю (наприклад, торгівля насінням) і не вимагає ліцензій та інших дозвільних документів.
Чи буде така особа притягнута до відповідальності за незаконний бізнес? З одного боку, закон не передбачає поблажливості для таких осіб. З іншого боку, якщо платити податки, ФНС буде завжди знати, здійснюються такі діяння систематично чи ні. Тому, коли дохід почне частішати, приватна особа з великою ймовірністю отримає попередження про необхідність зареєструватися. Проігнорувавши попередження, тіньовий ділок справедливо отримає свій адміністративний штраф.
Що стосується кримінальної відповідальності, то такий бізнесмен просто не встигне заробити 250 000 рублів, так як буде оштрафований за адміністративної статті, після чого без коливань зареєструється. Якщо ж він знову продовжить порушувати закон, то кримінальна відповідальність настане неодмінно, закономірно і справедливо. З цього випливає, що приватна особа, справно сплачує податки, навряд чи отримає повістку в суд як сніг на голову. А ось громадяни, у яких в тіні процвітає незаконна підприємницька діяльність, покарання ризикують отримати за всією суворістю закону.
Цивільно-правова відповідальність за нелегальний бізнес
Виявлення контролюючими органами незаконного бізнесу неодмінно призводить до його припинення і визнання незаконними всіх ув'язнених в його рамках угод. В такому випадку у нелегального підприємця виникають цивільно-правові зобов'язання перед своїми клієнтами, а саме: повернути отримані кошти, а також виплатити неустойку, передбачену цивільним законодавством.
В даному випадку відповідальність ляже на плечі не тільки особи, безпосередньо брав гроші, але і на всіх брали участь в організації незаконного бізнесу. Вимагати повернення грошових коштів і компенсації контрагенти нелегального ділка можуть протягом трьох років з того моменту, коли вони дізналися про його роботі поза правовим полем. Вимагати повернення грошей можуть і клієнти, які отримали очікувану послугу або товар, але незадоволені його якістю. При цьому вони можуть пред'явити свої претензії також протягом трьох років.
Цивільно-правова відповідальність може торкнутися не тільки юридичної особи як суб'єкта правопорушення, а й його засновників за незаконне участь у підприємницькій діяльності, хоча фактично вони могли тільки отримувати дивіденди. Відповідальність засновників обмежується їх частками або встановленої статутом сумою.
Дії, які тягнуть за собою визнання підприємницької діяльності незаконної
Легальний бізнес може бути визнаний незаконним, якщо буде скасовано державну реєстрацію індивідуального підприємця або юридичної особи, а також будуть визнані недійсними його установчих документів, ліцензії та дозволи. Справа в тому, що такі дії означають, що підприємство або індивідуальний підприємець ніколи легально не працювали. Таким чином, якщо такі нелегальні бізнесмени своїми діями порушили чиїсь права, то вони можуть бути притягнуті до відповідальності за незаконне підприємництво. Відповідальність в даному випадку виражається в тому, що всі здійснені таким суб'єктом господарювання угоди можуть бути визнані недійсними за рішенням суду.
Як написати скаргу на незаконного бізнесмена
Скаргу на незаконного ділка є сенс писати тоді, коли ви хочете, щоб він припинив свою діяльність. Якщо ж ви просто хочете компенсації заподіяної моральної та матеріальної шкоди, то така скарга не допоможе. Але якщо незаконний підприємець порушує громадський порядок і правила експлуатації приміщень, наприклад помістив виробництво в житловому будинку і тим самим ставить під загрозу безпеку мешканців і порушує спокійний уклад життя, то має сенс написати скаргу до компетентних органів про те, що проводитися незаконна підприємницька діяльність.
Куди скаржитися в цьому випадку? Такі звернення розглядають поліція, прокуратура, ФНС, а також органи-ліцензіати. Вибрати правильний орган для подачі скарги дуже важливо, щоб не отримати відмову через відсутність необхідної юрисдикції для її розгляду. Поліція розглядає скарги на таких нелегальних бізнесменів, як торговці чим-небудь в переходах, виробники самогону і т.д. Органи Федеральної податкової служби розглядають подібні скарги щодо незаконних підприємців, нелегальність яких пов'язана з відсутністю реєстрації або певного дозвільного документа, що видається органами ФНС, або на що мають значну тіньову прибуток. Виходячи з такої специфіки, писати скарги в податкові органи можна, якщо точно знати, в чому полягають порушення такого бізнесмена, а не тільки тому, що його діяльність вам чимось заважає.
Органи ліцензування розглядають скарги лише щодо дотримання ліцензійних умов, а також здійснення бізнесу без ліцензій. Тут теж навряд чи громадянин, що живе або працює по сусідству, може знати про наявність у підозрюваного ділка того чи іншого дозвільного документа. Якщо порушує ваші права бізнесмен не настільки дрібний, або його нелегальність не так очевидна, щоб справу розглядала міліція, або ж ви вже отримали відмову, слід звернутися до органів прокуратури. В прокуратуру можна писати скаргу незалежно від характеру нелегальної підприємницької діяльності. Механізм розгляду звернень, скарг і заяв прокуратурою передбачає перенаправлення заяви в інстанції відповідної юрисдикції. Тому якщо ви не знаєте, куди написати скаргу, краще звернутися саме туди.
Поскаржитись на незаконне підприємництво можна, написавши заяву про вчинення злочину. Скаргу потрібно писати в тому випадку, якщо незаконний бізнес, на вашу думку, порушує ваші законні права або просто заважає нормальному життю. В цьому випадку в скарзі потрібно описати фактичні обставини, які свідчать про порушення ваших прав. Якщо ж ви точно знаєте, що дії тіньового ділка підпадають під кваліфікацію кримінальної статті, можна писати заяву про вчинення злочину.
Оскарження рішень і протоколів про притягнення до відповідальності за незаконну господарську діяльність
Залучення нелегального бізнесмена до відповідальності вимагає ретельної підготовки і збору документів, тому, якщо правоохоронний або контролюючий орган все ж вирішується звинуватити, у нього повинні бути вагомі докази. Встановлені факти оформляються актом перевірки органів стягнення. На підставі акта оформляється протокол, з яким у такого органу є всі шанси на перемогу в суді.
Тому протокол потрібно оскаржити до того, як його пред'явить в суді правоохоронний або контролюючий орган. Оскарження відбувається в порядку, передбаченому КоАП. Оскаржити можна виключно протокол, хоча посилатися потрібно буде на недоведеність обставин, зазначених в акті. Сам акт оскаржити не можна, адже цей документ лише підтверджує, що правоохоронний або контролюючий орган провів перевірку і склав свою суб'єктивну думку про діяльність перевіряється на певний момент часу.
За результатами розгляду суд може скасувати протокол або залишити його в силі. Скасування протоколу звільняє особу від відповідальності. Рекомендується спочатку оскаржити рішення або протокол у вищій інстанції. Таким чином можна, з одного боку, заощадити на судові витрати, а з іншого - дізнатися у вищестоящого органу, які документи він, а отже, і суд, готовий прийняти в якості підтвердження невинності.
Якщо ж ведення незаконної підприємницької діяльності призвело до відкриття кримінальної справи, суду не уникнути. Захистити себе самому в кримінальному провадженні практично неможливо, тому доведеться найняти адвоката, який вивчить справу і максимально захистить інтереси правопорушника. При цьому наймати захисника потрібно відразу ж після отримання першої порядку в поліцію або прокуратуру. У рідкісних випадках правоохоронні органи самі закривають справи до передачі їх до суду, якщо доводи захисту будуть конструктивними і переконливими.
Підсумовуючи все вищевикладене, можна прийти до висновку, що незаконне здійснення підприємницької діяльності небезпечно, оскільки можна потрапити в немилість до закону і навіть опинитися за гратами. При цьому можна роками вести власну справу, не здогадуючись про можливі наслідки до моменту виявлення порушень. До того ж незаконне підприємництво негативно позначається на діловій репутації бізнесмена і навіть може стати причиною його витіснення з ринку незадоволеними особами і конкурентами. Потрапити під відповідальність за незаконну підприємницьку діяльність може як велике нелегальне підприємство, так і простий торговець в переході. Тому краще завчасно подбати про реєстрацію свого бізнесу і отримання всіх дозвільних документів.