Навіщо потрібен акредитив поради підприємцю, кар'єра і свій бізнес
Банкір про плюси і мінуси цього інструменту міжнародних розрахунків
Акредитив служить інструментом розрахунків при здійсненні імпортних і експортних угод. При цьому він дозволяє вирішити відразу кілька завдань - мінімізує юридичні ризики, пов'язані з незнанням міжнародного законодавства, страхує вас від недобросовісних партнерів, а також може служити інструментом кредитування. Як це працює і чим акредитив корисний?
Акредитив гарантує юридичну безпеку угоди
Припустимо, український підприємець хоче купити у італійської компанії шпалери (сантехніку, побутову техніку та ін.). Узгодивши ціни та умови, сторони укладають договір в рамках законодавства країни однієї зі сторін. При цьому інша сторона може не знати цього законодавства. Відповідно, при наявності грамотних юристів і відсутності таких юристів у контрагента можливі зловживання.
Вас також може зацікавити
Ризики виникають і на другому етапі - при доставці продукції. Тут теж можливі два варіанти: або італійська компанія відправляє шпалери на свій страх і ризикує тим, що вони не будуть оплачені, або український контрагент сплачує товар авансом, не маючи гарантій доставки продукції в належному вигляді і в термін. Більшість компаній, які вже успішно працюють на зовнішньому ринку, можуть домовитися зі своїми партнерами про розрахунки по факту поставки товару. Але іноземні постачальники навряд чи погодяться на такі умови з підприємствами-новачками. А платити авансом небезпечно і невигідно самим українським компаніям, які роблять перші кроки на зарубіжних ринках.
У такій ситуації хтось повинен зробити крок назустріч, інакше угода не відбудеться. Виходом може стати використання акредитива як міжнародного засобу розрахунку.
Значний плюс акредитивів криється в законодавчому аспекті: хоча ця форма розрахунків може по-різному регулюватися законодавством тієї чи іншої країни, існують міжнародні Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - UCP 600), які розроблені Міжнародною торговою палатою . І сторони зовнішньоторговельної угоди, підпорядкувавши акредитив цим Уніфікованим правилам, успішно дозволять можливі протиріччя національних законодавств. Це підпорядкування необхідно передбачити в зовнішньоторговельному контракті і в договорі з банком-емітентом. І ці ж правила говорять про те, що якщо щось в документарній частини угоди не так, то все відносини з'ясовують між собою банки, а не їх клієнти.
Як розраховуватися акредитивом
Акредитиви неспроста відносяться до розряду документарних операцій - документи угоди відіграють першорядну роль, і банки працюють саме з ними, а не з товаром. Наявність кваліфікованих банкірів робить виконання контракту суттєво безпечнішим, впорядкованим і передбачуваним.
Алгоритм роботи з акредитивами нескладний. У вітчизняному банку український підприємець просить відкрити акредитив на користь, наприклад, італійського постачальника за зовнішньоекономічним контрактом. Для цього потрібно заповнити заяву на акредитив, у якому вказується назва бенефіціара (продавця продукції), вид акредитива (як правило, підтверджений), дата відкриття і закінчення терміну акредитива, дата і місце відвантаження і доставки товару та інші параметри.
У заяві також позначається перелік документів, які постачальник повинен надати в банк, щоб отримати оплату за акредитивом. Як правило, це інвойс (рахунок-фактура) і транспортна накладна. Але чим менше довіри між продавцем і покупцем, тим більше документів вони можуть включати до переліку: сертифікат якості, сертифікат походження, страховий поліс і т. Д. І т. П.
Крім українського банку (банк емітента акредитива) при здійсненні акредитивної операції задіяні іноземні банки: банк продавця (може виконувати функції підтверджує, виконуючого і авізуючого банку), а якщо банк продавця не має відносин з банком-емітентом, то він виступить тільки авизующим банком. В останньому випадку роль підтверджує і виконуючого банку виконає іноземний банк, який має не тільки кореспондентські відносини з банком-емітентом, а й встановив на нього ліміт кредитного ризику за документарними операціями. Як правило, це досить великий і відомий за кордоном банк.
Якщо постачальник не має уявлення про кредитоспроможність українського банку-емітента, він має право вимагати від імпортера, щоб акредитив українського банку був підтверджений відомим йому банком. В цьому випадку підтверджує банк бере на себе зобов'язання щодо платежу в рамках акредитива додатково до зобов'язань українського банку.
Таким чином, експортер, отримавши повідомлення про що надійшов на його користь акредитив і висловивши згоду його прийняти, відвантажує шпалери і являє підтверджуючому банку (через свій обслуговуючий банк або безпосередньо) передбачені акредитивом документи, і, якщо документи відповідають вимогам акредитиву, протягом п'яти робочих днів отримує їх оплату. Іншими словами, підтверджує банк, зробивши оплату документів, виступив виконуючим банком. До речі, на цьому етапі інтерес продавця до угоди вичерпується - він відправив товар в Україну і отримав гроші.
У свою чергу виконуючий (підтверджує) банк отримує гроші від українського банку-емітента, з яким розплачується покупець, або за фактом оплати експортеру (акредитиви на вимогу), або через певний час (як правило, не більше 1 року, включаючи термін дії акредитива) при наявності відповідного договору між банками. В останньому випадку мова йде про так званому постфінансування. Перевага постфінансування очевидно: виконуючий банк надає відстрочку платежу українському банку, а останній - українському імпортеру для оплати отриманого від постачальника товару.
Але якщо документи не відповідають вимогам акредитива або представлені після закінчення його терміну дії, виконуючий банк зробить їх оплату тільки при отриманні від банку-емітента згоди імпортера.
Акредитив та фінансування імпорту
Акредитив не тільки захищає інтереси сторін зовнішньоторговельного контракту. Як правило, акредитиви грають важливу роль інструментів міжнародного торгового фінансування. Це відбувається наступним чином. Імпортер звертається до банку-емітенту за відстрочкою виконання своїх зобов'язань по акредитиву. Банк-емітент може задовольнити прохання свого клієнта за рахунок власних ресурсів за ставками кредитування українського ринку (для таких угод дорого, непривабливо і практично не застосовується) або за рахунок ресурсів іноземного банку, що фінансує угоду по більш привабливими ставками міжнародного ринку. У цьому випадку він виступає також як підтверджуючого банку.
Якщо імпортер не надав банку-емітенту грошового покриття по акредитиву, то такий акредитив є продуктом кредитного характеру. При цьому банки висувають до компанії, що звертається за акредитивом, ті ж вимоги, що і при зверненні за кредитом (фінансовий стан і забезпечення). Акредитив можна використовувати і для разових зовнішньоторговельних операцій, і для фінансування регулярних поставок в рамках кредитної лінії.
Скільки це коштує?
Зрозуміло, всі ці послуги банки надають клієнтові не безкоштовно. Вартість і окремі умови обслуговування кредитних організацій можуть відрізнятися, тому, не претендуючи на істину в останній інстанції, спробуємо висвітлити в цілому алгоритм ціноутворення в акредитивах.
Імпортер оплачує банку-емітенту вартість підтвердження і вартість наданого фінансування. Можуть виникнути додаткові витрати відповідно до тарифів банку-емітента, але вони не перевищать 1% річних.
Вартість підтвердження обчислюється у відсотках річних і складається з ставки підтверджуючого банку і маржі банку-емітента. Для середніх українських банків-емітентів ставка підтверджуючого банку коливається від 1,5% до 4,25% річних на термін дії акредитива (хоча в різних країнах і в різних банках може бути і на менший термін) - залежить від економічної ситуації в країні підтверджуючого банку , його кредитної політики і оцінки ризику підтвердження, прийнятого на банк-емітент і країну банку-емітента.
Вартість фінансування обчислюється у відсотках річних і складається зі ставки LIBOR / EURIBOR, ставки іноземного банку, що фінансує і маржі банку-емітента. Вартість фінансування, що надається іноземним банком середнім українським банкам-емітентам, складе LIBOR / EURIBOR плюс 3-4,5% річних на термін фінансування.
Маржа українського банку-емітента залежить від багатьох економічних факторів, наприклад фінансового становища імпортера, його залишків і оборотів в українському банку, якості пропонованого забезпечення.
У будь-якому випадку загальна вартість підтвердження і фінансування (ставки не підсумовуються, оскільки кожна береться на свій термін) не повинна перевищити поріг, при якому підтвердження і міжнародне фінансування перестає бути економічно доцільним в порівнянні з вартістю прямого українського кредитування.
Але навіть якщо припустити, що відсотки по акредитиву і звичайному кредиту однакові, використовувати акредитив буде вигідніше завдяки гарантованої безпеки розрахунків.
Акредитив з постфінансуванням - найбільш поширений на сьогодні вид акредитивів, оскільки надає серйозні вигоди покупцеві у фінансуванні міжнародної торгової діяльності.
Варто врахувати, що покупець може отримати відстрочку платежу і від самого постачальника - так званий товарний кредит, що стає все більш популярним, особливо на високо конкурентних європейських ринках, наприклад на ринку винної продукції, що зовсім не виключає можливості отримання постфінансування поряд з відстрочкою платежу.