Купівля та прийняття до обліку основних засобів в програмі 1с бухгалтерія державної установи
У цій статті, присвяченій ведення обліку в державних установах, я хотіла б розглянути такий, здавалося б, простий на перший погляд питання - це покупка і прийняття до обліку основних засобів в програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8 ред.1.0. Але як і в будь-якої операції, тут теж є кілька важливих нюансів, які необхідно враховувати при роботі.
Отже, для того щоб «оприбуткувати» основний засіб в програмі потрібно оформити кілька документів. Перший документ, з якого ми починаємо - це «Купівля ОС, НФА» (розділ «Основні засоби» - Надходження ОС, НФА - Купівля ОС, НФА).
Припустимо, що ми купуємо стіл за рахунок субсидій на виконання державного завдання вартістю 50000 рублів. Створюємо новий документ і починаємо його заповнювати.
Переходимо на закладку «Капітальні вкладення», додаємо новий рядок і для створення об'єкта НФА переходимо до довідника «Основні засоби».
Заповнюємо поля «Найменування» і «Повне найменування», обов'язково в полі «Вид НФА» вибираємо «Капітальні вкладення». Більше нічого заповнювати не потрібно. Дуже важливо ще налаштувати в довіднику «Основні засоби» правильну ієрархію.
Для документа «Купівля ОС» створюємо позицію в папці «Капітальні вкладення», а для документа «Прийняття до обліку ОС» - в папці «Основні засоби», в якій ви вже можете створити свою ієрархію, як вам зручно.
Після вибору позиції з довідника заповнюємо далі все по рядку.
Зберігаємо і проводимо цей документ.
Для того, щоб прийняти дане основний засіб до обліку, потрібно ввести документ «Прийняття до обліку ОС, і НМА». Зручно його створити відразу з документа «Купівля ОС, НМА».
При натисканні на кнопку «Прийняти до обліку» відкривається обробка формування документа. Натискаємо «Сформувати».
Створюється документ «Прийняття до обліку ОС і НМА», в якому частина даних на закладці «Загальна» автоматично заповнюється з документа покупки.
І переходимо до заповнення даного документа: на закладці «Основні засоби» додаємо новий рядок і тепер уже вибираємо позицію з папки «Основні засоби» з видом НФА «Основний засіб».
Далі заповнюємо по рядку необхідними даними, створюємо інвентарний номер, вибираємо МОЛ і проставляємо ставку податку на майно (2,2).
Переходимо на закладку «Амортизація».
Тут я б хотіла звернути вашу увагу на питання вибору коду ОКОФ з відповідного довідника. На перший погляд, - це дрібниця, але вона може доставити багато незручностей людям, які не вміють користуватися даними довідником.
ОКОФ - це загальноукраїнський класифікатор основних фондів. Використовується для коректного нарахування амортизації: вибір амортизаційної групи, термін корисного використання.
Не завжди в документах по надходженню основних засобів вказується код ОКОФ, і нам доводиться визначати його самостійно. Як швидко це зробити?
Довідник ієрархічний, спочатку виглядає так:
Розглянемо ситуацію, коли у нас немає коду, а є тільки назва основного засобу. Нам потрібно шукати по найменуванню, для цього клацаємо на сходинку, де написано «Найменування», і значок вибору переходить в цей стовпець.
Після цього починаємо набирати найменування і зі списку вибираємо потрібну позицію.
Якщо ж у нас є код, то переставляємо значок в стовпець «Код» і шукаємо по коду.
Повертаємося до заповнення документа «Прийняття до обліку ОС і НМА». Дуже важливо на даному етапі не забути відзначити, що введення в експлуатацію здійснюється одночасно з урахуванням, інакше амортизація на це основний засіб нараховуватися не буде.
Заповнюємо необхідні дані і після цього записуємо документ, проводимо. Тепер основний засіб прийнято до обліку.
Якщо вам потрібна додаткова інформація про роботу в 1С: БГУ 8, то ви можете безкоштовно отримати наш збірник статей по посиланню.
Консультант Компанії "Мейпл" за програмами 1С для державних установ
