Як отримати податкове вирахування за навчання в інституті в 2018-2019 році
Як одержати відрахування: основні моменти
За навчання в інституті податковий повернення не так поширений, як за покупку нерухомості. Однак існує закон, згідно з яким кожен, хто щорічно вносить прибутковий податок (найчастіше перераховують його роботодавці) має право на повернення частини суми, сплаченої за навчання, витраченої на покупку квартири або на лікування. Детальний опис випадків застосування цього закону нескладно знайти в Податковому кодексі РФ.
Відрахування розраховується від суми, внесеної за навчання в минулому календарному році. Його можна отримати, якщо ви вносите гроші:
- за власну освіту;
- за отримання знань у ВНЗ рідними або прийомними дітьми;
- за навчання братів або сестер.
Якщо ви самі є студентом, то відрахування можна отримати при будь-якій формі навчання (навіть при отриманні знань дистанційно). За інших членів сім'ї вам вдасться отримати гроші тільки в разі, якщо дітям або братам не виповнилося 24 року. На них діє обмеження по формі навчання - відшкодовуються тільки витрати на студентів-очників.
Обов'язковою умовою для того, щоб вам було призначено податковий повернення, є оформлення договору на ваше ім'я або другого з батьків (опікуна). Навчальний заклад повинен мати ліцензію на освітню діяльність. Згідно з останніми поправками, повернути частину коштів, витрачених на освіту, можна, якщо дитина (в деяких випадках і дорослий) отримує знання в будь-якому з перерахованих нижче закладів:
- в дитячому садку (це дуже актуально в зв'язку з великими чергами по країні, тому можна вибирати для дитини одне з приватних установ і оформити повернення частини витрат);
- в технікумі або коледжі;
- в інституті, академії, університеті;
- в школі;
- в центрі отримання додаткової освіти дорослих (мовні школи, курси водіння автомобілів);
- в ЦДО дітей (художні та музичні школи і ін.).
Дозволяється відшкодовувати витрати, якщо навчання проходить не тільки в державних, а й у приватних закладах. При отриманні знань в зарубіжних університетах або школах також дозволений податковий повернення.
Для власників материнського капіталу існує суворе обмеження: податкове вирахування отримати при розрахунку за навчання неможливо. Це пов'язано з тим, що суму, отриману за сертифікатом МК, не можна переводити, а повернення частини грошей за навчання (якщо вони були перераховані за програмою материнського капіталу) є якраз одним із способів перекладу допомоги держави в грошовий еквівалент.
Чи можна самостійно розрахувати податкове вирахування
Приблизну суму ви можете вирахувати будинку самостійно, але є ряд нюансів, які потрібно враховувати при підрахунку підсумкової суми. Людині, далекій від бухгалтерії та податкового законодавства, досить важко зорієнтуватися в тонкощах закону. Тому найкраще при подачі документів проконсультуватися з фахівцем податкового органу.
Коли ви звертаєтеся за відшкодуванням, не варто розраховувати на отримання великої суми. Відрахування не може перевищувати суму перерахованого до бюджету податку (за єдиною ставкою 13%). За власне навчання вам вдасться повернути не більш 13% від загальної суми внесених вами грошей за рік. Отримати за один рік можна всього 15 600 рублів. Це пов'язано зі встановленою максимальною сумою. Вона в сукупності повернення всіх відрахувань не повинна перевищувати 120 000 на рік. Платник податків має право самостійно вибрати, за які витрати буде призначена максимальна виплата.
Витрати на власну освіту і навчання дітей вважаються окремо. Якщо ви є студентом, то на себе отримаєте 15 600 рублів, а на кожного з дітей в цей же календарний рік можете повернути по 6500 рублів.
Які документи потрібно подати до податкового органу
Для відшкодування частини витрат за навчання необхідно зібрати пакет документів і звернутися в територіальне відділення податкової служби. У нього обов'язково повинні входити:
- Декларація, заповнена за минулий рік (за формою 3-ПДФО).
- Довідка про доходи з місця роботи за останній рік (якщо ви були працевлаштовані в кількох місцях, то отримати в бухгалтерії форму 2-ПДФО потрібно в кожному з них).
- Договір з навчальним закладом. У ньому має бути прописана вартість навчання. Додатково потрібно зняти копію, яка буде завірена на кожній сторінці підписом людини, яка претендує на податкові відрахування.
- При зміні вартості навчання необхідно представити додаткову угоду або повідомлення від навчального закладу, де це буде прописано. Обов'язково зніміть копію і з цього документа.
- Копії квитанцій, чеків, платіжних доручень. У них має бути прописано ім'я заявника. З собою варто мати і оригінали, щоб при необхідності зняти більш якісну копію (чеки часто вицвітають з часом).
- Паспорт, що належить платникові податків, який хоче одержати відрахування.
- Заява (його можна заповнити на місці).
Цей пакет документів підійде, якщо ви оформляєте податкове вирахування, який відшкодовує частину витрат на власну освіту. Якщо ви хочете отримати компенсацію витрат за платну освіту братів (сестер) або дітей, то потрібно зібрати додаткові бланки і форми:
- якщо в договорі не прописана форма навчання, то потрібна довідка, що підтверджує, що вона є очної (рекомендуємо отримати її в будь-якому випадку, так як в деяких відділеннях можуть зажадати цю форму);
- свідоцтво про народження дитини (оригінал і копія);
- свідоцтво про шлюб і його копія (якщо договір оформлений на іншого чоловіка);
- в разі повернення грошей, витрачених на навчання братів, потрібно підтвердити спорідненість, наприклад, за допомогою свого свідоцтва про народження.
Найкраще, щоб оформити податкове вирахування, самостійно звернутися до найближчого територіальне відділення з оригіналами та копіями всіх документів. Можна доручити цю справу довіреній особі або відправити пакет копій документів поштою. Останній випадок менш надійний, тому що про неправильному складанні декларації або заяви (або про інші недоліки в документах) ви дізнаєтеся тільки через 3 місяці.
Протягом трьох місяців всі документи перевіряються, здійснюються розрахунки, і призначається розмір покладеного вирахування. Через 10 днів після закінчення процедури перевірки ви повинні отримати повідомлення в письмовому вигляді. Якщо воно так і не прийшло, то ви маєте право подати скаргу. Після отримання позитивного рішення, вам потрібно буде знову прийти у відділення податкової і написати додаткову заяву із зазначенням своїх банківських реквізитів.