Діагностика економічного стану неплатоспроможних банків

Діагностика здійснюється за наступними напрямками:

1) Оцінка капіталу, активів, прибутковості і ліквідності банку.

Оцінка капіталу здійснюється за результатами оцінок показників достатності власних коштів (капіталу), загальною достатності капіталу і оцінки якості капіталу банку.

Оцінка активів банку визначається за результатами оцінок показників якості позичок, ризику втрат, частки прострочених позичок, розміру резервів на втрати по позиках і іншим активам, концентрації великих кредитних ризиків, концентрації кредитних ризиків на акціонерів (учасників) і концентрації кредитних ризиків на інсайдерів.

Оцінка прибутковості визначається за результатами оцінок показників прибутковості активів, прибутковості капіталу, структури витрат, чистої процентної маржі та чистого спреду від кредитних операцій.

Оцінка ліквідності визначається за результатами оцінок показників загальної короткострокової ліквідності, миттєвої ліквідності, поточної ліквідності, структури залучених коштів, залежно від міжбанківського ринку, ризику власних вексельних зобов'язань, небанківських позик, усереднення обов'язкових резервів, обов'язкових резервів і ризику на великих кредиторів і вкладників.

По кожній групі показників розраховуються бали.

Узагальнюючий результат по групі показників є цілим числом. У разі, якщо дрібна частина отриманого показника має значення, менше 0,35, показником присвоюється значення, рівне його цілої частини. В іншому випадку показник приймається рівним його цілої частини, збільшеної на 1.

Узагальнюючий результат характеризує стан ліквідності наступним чином:

рівний 1 - добре;

рівний 2 - задовільний;

рівний 3 - сумнівне;

рівний 4 - незадовільний.

2) Оцінка якості управління банку.

Оцінка якості управління банку здійснюється за результатами оцінок показників системи управління ризиками, стану внутрішнього контролю та управління стратегічним ризиком.

Показники визначається на підставі оцінки відповідей на питання.

Оцінка відповідей на питання проводиться шляхом присвоєння їм значень за чотирибальною шкалою:

рівне 1 - так (постійно, завжди, в повному обсязі);

рівне 2 - в основному (як правило, досить повно);

рівне 3 - частково (частково так, в деяких випадках, недостатньо повно);

рівне 4 - немає (ніколи, ні в яких випадках).

3) Оцінка прозорості структури власності банку.

Прозорість структури власності банку визначається за результатами оцінок показників: достатності обсягу інформації, що розкривається про структуру власності банку; доступності інформації про осіб (групах осіб), які надають прямо або побічно (через третіх осіб) істотний вплив на рішення, що приймаються органами управління банку; значущості впливу на управління банком резидентів офшорних зон.

Структура власності банку визнається:

прозорою - якщо показниками прозорості структури власності визначено 1 бал;

досить прозорою - якщо показниками прозорості структури власності присвоєно бал не гірше 2 балів;

непрозорою - якщо хоча б одним із показників прозорості структури власності присвоєно 3 бали.

За підсумками оцінки названих груп показників приймається рішення про віднесення банку до однієї з 5 класифікаційних груп.

До группе1 відносяться банки, в діяльності яких не виявлено поточні труднощі, а саме-банки, за якими капітал, активи, прибутковість, ліквідність і якість управління оцінюються як добрі, а структура власності відповідно визнається прозорою або достатньо прозорою.

До групи 2 належать банки, які не мають поточних труднощів, але в діяльності яких виявлено недоліки, які в разі їх неусунення можуть призвести до виникнення труднощів у найближчі 12 місяців.

До групи 3 відносяться банки, що мають недоліки в діяльності, неусунення яких може в найближчі 12 місяців привести до виникнення ситуації, що загрожує законним інтересам їх вкладників і кредиторів.

До групи 4 належать банки, порушення в діяльності яких створюють реальну загрозу інтересам їх вкладників і кредиторів і усунення яких передбачає здійснення заходів з боку органів управління та акціонерів (учасників) банку, а саме банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

До групи 5 належать банки, стан яких при неприйнятті заходів органами управління та (або) акціонерами (учасниками) банку призведе до припинення діяльності цих банків на ринку банківських послуг, а саме банки, за якими є зокрема хоча б одне з наступних підстав:

- підставу для здійснення заходів щодо попередження неспроможності (банкрутства),

- підстава для відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій.