Амортизація боргу, сучасний підприємець
Поступове погашення кредиту за допомогою регулярних виплат основної заборгованості і нарахованих відсотків - це амортизація боргу. Надання позик супроводжується систематичними виплатами - умови погашення визначаються згідно з укладеним договором на кредитування і закріплюються в графіку платежів. Який економічний сенс полягає в терміні амортизація кредиту? Які способи існують для розрахунків позичальника за зобов'язаннями перед кредитором? Актуальні відповіді - в цій статті.
Що таке амортизація боргу
Призначення амортизації кредиту або боргу полягає в рівномірному розподілі фінансового навантаження на позичальника. Поступові платежі розбиті на весь визначений договором термін кредитування і складаються з «тіла» (основної суми позики) і відсотків. Величина амортизаційних відрахувань при цьому показує загальний розмір погашення на поточний момент.
Наприклад, позичальник отримав в банку кредит в 500 000 руб. на 2 роки. Щомісячний розмір виплат становить 29 500 руб. з яких тільки 20 000 руб. зараховується в рахунок погашення основного позики, а 9500 руб. направляється на сплату відсотків. Через 5 міс. клієнт погасив 100 000 руб. по «тілу» кредиту, тобто амортизація боргу становить 20%.
При розрахунку відсотків по кредиту банк враховує фінансові можливості позичальника і розподіляє в графіку платежі таким чином, щоб клієнт міг розплачуватися поступово, протягом усього періоду дії договору. Це мінімізує ризики несплати для кредитора і забезпечує дотримання термінів розрахунків з боку позичальника.
Розрізняються 2 способи погашення позики:
- Ануїтетні платежі - розрахунки здійснюються з виплатою більшої частини (до 2/3 кредиту) в перші місяці. При цьому гасяться переважно відсотки, а «тіло» залишається недоторканим.
- Диференційовані платежі - розрахунки виконуються рівними частками протягом усього терміну користування кредитом.
В яких випадках можлива негативна амортизація
Якщо основний борг позичальника зростає за рахунок непогашених вчасно відсотків, виникає Negative Amortization - негативна амортизація. Як правило, при цьому реальні платежі по кредиту здійснюються, але в недостатній для погашення нарахованих відсотків сумі. В результаті, залишок боргу по відстроченим відсоткам додається до боргу за основним «тіла» і збільшує загальний розмір зобов'язань позичальника.