Відкриття кредитної лінії індивідуальному підприємцю
На сьогоднішній день існує велика кількість програм кредитування. наданих комерційними банками. Вони розраховані на різні умови ведення комерційної діяльності господарюючого суб'єкта - позичальника. Тому індивідуальному підприємцеві важливо не помилитися у виборі свого варіанту кредитування і підібрати саме ту програму, яка найбільш відповідає вимогам його бізнесу.
Відзначимо, що відкриття кредитної лінії - більш зручний і вигідний для комерсантів спосіб кредитування, ніж видача разового кредиту, що дозволяє використовувати позику тоді, коли це необхідно, і відсотки по кредиту сплачувати лише за фактичний період користування грошовими коштами.
Що ж таке кредитна лінія? Які умови її відкриття та використання? Які види комісій потрібно сплачувати підприємцю?
Кредитна лінія
До відома. До відносин за кредитним договором застосовуються правила про договори позики, встановлені § 1 "Позика" ГК України (п. 2 ст. 819 ЦК України).
- разове зарахування грошових коштів на банківський рахунок або їх видачу позичальнику;
- відкриття позичальнику кредитної лінії.
Кредитна лінія - це юридично оформлене зобов'язання банку видавати клієнту кредит у визначеному договором обсязі та протягом обумовленого часу. Вона відрізняється від одноразової кредитування тим, що підприємець в разі її відкриття набуває право на отримання і використання грошових коштів не один раз в зазначений в договорі день, а протягом обумовленого терміну, частинами (траншами), коли це йому потрібно, але в межах встановленого ліміту. При цьому ліміт видачі - максимально можлива сума траншів, які надаються позичальникові, - визначається банком, встановлюється індивідуально і закріплюється в умовах договору. Розмір же самого кредиту залежить від платоспроможності комерсанта і його кредитної історії, терміну і цілей кредитування.
Примітка. Відсотки за користування позиковими засобами сплачуються виходячи з отриманого розміру траншу.
Головна перевага відкритої кредитної лінії перед звичайним кредитом (одноразовим в повній сумі) - процентна економія або, точніше, його підсумкова вартість. Судіть самі: відсотки по кредиту необхідно платити тільки за фактичний період користування позиковими засобами, причому не за все відразу, а пропорційно кожним отриманим траншем. Тобто як тільки транш погашається, нарахування відсотків припиняється.
А якщо ж, наприклад, оформити звичайний кредит на рік, то відсотки необхідно буде заплатити за термін "користування" позиковими засобами (термін дії договору).
Кредитна лінія відкривається при виконанні наступних умов:
- загальна сума наданих коштів не перевищує максимального розміру (ліміту), визначеного в договорі (ліміту видачі);
- в період дії договору розмір одноразової заборгованості клієнта не перевищує встановленого йому даним договором ліміту (ліміту заборгованості).
Банки мають право обмежувати розмір грошових коштів, що надаються в рамках відкритої кредитної лінії, шляхом одночасного включення до відповідного договору обох зазначених умов, а також шляхом використання в цих цілях будь-яких інших додаткових умов з одночасним виконанням названих вимог.
Принцип дії кредитної лінії, розрахунок відсотків
Принцип дії кредитної лінії прописується в кредитному договорі - головному документі у відносинах між банком і індивідуальним підприємцем. Їм визначається, зокрема, предмет договору, умови надання кредиту, отримання і використання траншей, розмір процентної ставки за кредитом і порядок сплати відсотків, особливості погашення заборгованості перед банком.
Кредитна лінія може бути невідновлювальної (траншевої) і відновлюваної (револьверної).
Сенс невідновлювальної кредитної лінії полягає в тому, що в умовах договору чітко обумовлюються розмір, термін отримання та дати видачі кожного траншу аж до закінчення дії договору про відкриття кредитної лінії. Дана кредитна лінія, або лінія з лімітом видачі. не дозволить індивідуальному підприємцю повторно скористатися коштами після того, як всі транші будуть ним отримані.
Цей вид кредитної лінії найбільш зручний при поетапному фінансуванні за певний період часу (наприклад, інвестування в будівництво об'єктів, закупівля партій товару).
Сума нарахованих відсотків за користування позиковими засобами:
Розрахунок, наведений у прикладі 1, застосовується в разі, якщо позичальник користується засобами до кінця терміну дії невідновлюваної кредитної лінії. Але якщо умовами договору передбачено погашення кредиту за певним графіком (він обмовляється індивідуально між банком і підприємцем), то відсотки нараховуються тільки за той період, коли позичальник користувався коштами.
Дещо інша справа з відновлювальною кредитною лінією (як її ще називають, кредитна лінія з лімітом заборгованості). В даному випадку позичальник сам вибирає, яку суму кредиту йому необхідно отримати від кредитора і в який момент. Ліміт заборгованості знижується відповідно до того, скільки грошей позичальник уже отримав, але відновлюється пропорційно тій сумі, яку він повертає в період дії кредитної лінії.
Даний вид кредитної лінії привертає позичальників тим, що грошові кошти, повернуті банку, можна отримати тоді, коли це необхідно, і в будь-якому обсязі в рамках ліміту кредитної лінії, при цьому не потрібно дотримуватися встановленого графіка видачі чергового траншу.
Розглянемо кілька прикладів.
Розрахунок відсотків проводиться з фактично отриманої суми кредиту за термін фактичного користування грошовими коштами. Сума нарахованих відсотків за користування позиковими засобами:
Сума нарахованих відсотків за користування позиковими засобами:
Приклад 4. Скористаємося умовами прикладу 1, уточнивши, що сторони уклали звичайний кредитний договір.
Останній приклад, до речі, якраз є підтвердженням вищесказаного про процентну вигоді кредитної лінії. Відсотки по кредиту необхідно платити за весь термін дії кредитного договору, тоді як при відкритті кредитної лінії - тільки за фактичний період користування позиковими засобами.
Банківські комісії і суперечки навколо них
Комісія за відкриття кредитної лінії
Крім процентної ставки по кредитній лінії (яка у різних кредиторів може відрізнятися в більшу або меншу сторону) кредитним договором передбачена комісія за відкриття кредитної лінії. Вона встановлюється в процентному вмісті від ліміту видачі. Розмір даної комісії зазвичай не залежить від суми фактично отриманих і використаних позичальником траншей, а також від дати закриття ліміту заборгованості (в тому числі з ініціативи кредитора). Зазвичай в договорі також обумовлюється, що комісія за відкриття кредитної лінії - це сума, що сплачується позичальником за надання банком позичальникові можливості отримувати і використовувати грошові кошти.
Примітка. Невикористаний ліміт видачі - це сума грошових коштів, які можуть бути надані позичальнику, що розраховується як різниця між лімітом видачі та загальною сумою траншей, наданих в рамках договору.
Так, п. 4 названого документа встановлено, що банк має право на отримання окремого винагороди (комісії) поряд з відсотками за користування кредитом в тому випадку, якщо воно передбачене за надання самостійної послуги клієнту. В інших випадках суд оцінює, чи можуть зазначені комісії бути віднесені до плати за користування кредитом.
До відома. З ст. 29 Закону про банки і банківську діяльність слід, що процентні ставки по кредитах і, зокрема, комісійна винагорода встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтами. Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки по кредитах, порядок їх визначення, комісійна винагорода і терміни дії цих договорів з клієнтами - індивідуальними підприємцями і юридичними особами.
Однак банки-кредитори продовжували наполягати на тому, що комісія за відкриття кредитної лінії створює безпосередню окреме майнове благо для позичальника - можливість отримання траншу в будь-якій сумі, у будь-який момент часу, відсутність необхідності укладення кредитного договору на кожен транш і надання забезпечення стосовно кожного траншу , скорочення термінів отримання грошових коштів у вигляді траншу, можливість не сплачувати відсотки на всю суму кредитної лінії і багато іншого.
Відповідно, стягування комісії за відкриття кредитної лінії може бути визнано правомірним, але банк при цьому повинен довести несення фінансового тягаря, будь-яких витрат і втрат в зв'язку з наданням кредиту саме в вигляді відкриття кредитної лінії з метою отримання винагороди та компенсації своїх витрат.
Комісія за користування лімітом кредитної лінії
І чиновники, і арбітри розглядають цей вид комісії як надання права користування таким лімітом, яке повинно бути оплачено відповідно до умов договору та незалежно від того, скористався позичальник даним правом чи ні. Суть права, на їхню думку, полягає в наступному. Умови договору про відкриття кредитної лінії за своїм економічним змістом відрізняються від умов договору, що передбачає разове (одноразова) надання коштів позичальнику. Однак в період відкриття кредитної лінії позичальник в будь-який момент (якщо вести мову про відновлювальну кредитну лінію) може звернутися до кредитора з платіжним дорученням про перерахування йому траншу в розмірі і межах наданого ліміту, і банк зобов'язаний в даному випадку перерахувати на розрахунковий рахунок позичальника необхідні грошові засоби.
Отже, умова кредитного договору, що визначає, що позичальник сплачує кредитору комісію за користування лімітом кредитної лінії, не може бути визнано недійсним. Висновок: стягування банком комісії за користування лімітом кредитної лінії є правомірним.
У будь-якому випадку, перед тим як зважитися підписати кредитний договір з банком на відкриття кредитної лінії, необхідно прорахувати доцільність цього кроку в сукупності з пропонованими банківськими умовами. Адже незважаючи на очевидну привабливість кредитної лінії перед звичайним кредитом, розуміння того, що безкоштовний сир буває тільки в мишоловці, має бути обов'язково присутня. Високі відсотки за зручність, всілякі комісії - при прийнятті рішення має бути враховано все.