Шпаргалка - види безготівкового розрахунку - банківська справа

Безготівкові розрахунки - це розрахунки (платежі), що здійснюються без використання готівкових грошей, у вигляді перерахування грошових коштів по рахунках в кредитних установах і заліків взаємних вимог. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значення в прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки, необхідних для звернення, зниженні витрат обігу; організація грошових розрахунків з використанням безготівкових грошей набагато переважно платежів готівкою. Широкому застосуванню безготівкових розрахунків сприяє наявність розгалуженої мережі банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку, як по вищевідзначене причини, так і з метою вивчення і регулювання макроекономічних процесів.

У УкаіниЦентральним банком встановлено такі види безготівкових розрахунків:

• Розрахунки платіжними дорученнями
• Розрахунки за акредитивами
• розрахунки чеками
• Інкасо
• Розрахунки платіжними вимогами

Платіжне доручення - це распоряженіевладельцасчёта (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку. Платіжні доручення можуть бути в паперовому та електронному вигляді.

Зазвичай платіжне доручення складається в чотирьох примірниках: 1-й примірник призначений платнику, 2-й - банку платника, 3-й і 4-й передаються в банк одержувача. Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника, але виконуються тільки при наявності достатніх коштів на ньому.

Платіжними дорученнями може проводитися перерахування грошових коштів:

• за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, для попередньої оплати товарів, робіт, послуг, або для здійснення періодичних платежів;
• до бюджетів всіх рівнів і в позабюджетні фонди;
• з метою повернення / розміщення кредитів (позик) / депозитів і сплати відсотків по ним;
• в інших цілях, передбачених законодавством або договором.

Після перевірки банківським працівником правильності заповнення та оформлення платіжних доручень на всіх примірниках (крім останнього), прийнятих до виконання платіжних доручень, в поле «Надходження в банк плат» відповідальний виконавець банку проставляє дату надходження в банк платіжного доручення.

Останній екземпляр платіжного доручення, в якому в полі «Відмітки банку» проставляються штамп банку, дата прийому платіжного доручення та підпис відповідального виконавця. Банк, що прийняв платіжне доручення платника, зобов'язаний перерахувати вказану грошову суму банкові одержувача коштів для її нарахування на рахунок особи, зазначеного в дорученні. При необхідності банк має право залучати і інші банки для виконання операцій по перерахуванню грошових коштів на рахунок, вказаний в дорученні клієнта. Банк зобов'язаний на вимогу платника проінформувати його про виконання доручення.

Акредитив - це умовне грошове зобов'язання, прийняте банком за дорученням наказодавця (платника за акредитивом), здійснити платіж на користь одержувача коштів за акредитивом, зазначеної в акредитиві суми за подання останнім в банк документів відповідно до умов акредитива в зазначені в тексті акредитива терміни, або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель, або надати повноваження іншому банку (виконуючому банку) здійснити такі платежі або сплатити, акцептувати або врахувати переказний ве Ксел).

Приклад: Компанія А хоче купити у компанії Б мішок цементу. Однак компанія А не хоче платити гроші відразу компанії Б, турбуючись про її неблагонадійності. Вона йде в Банк і каже: «Банк, я хочу заплатити компанії Б за мішок цементу, ти гроші зарезервує, але переведи тільки коли компанія Б поставить мені мій цемент». Ось ця розмова в письмовому вигляді і називається Акредитив. Банк погоджується, переводить гроші компанії А на спеціальний рахунок, і коли компанія Б надає документи про те, що поставка здійснена, переводить їй ці гроші.

Переваги даної форми безготівкових розрахунків. гарантія платежу постачальнику; контроль за виконанням умов поставки та умов акредитива банками; як правило не відволікаються кошти з господарського обороту.

Недоліки. складний документообіг; високі комісії банків.

Чек - цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є особа, яка має грошові кошти в банку, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків, чекодержателем - особа, на користь якої виданий чек, платником - банк, у якому знаходяться грошові кошти чекодавця.

Чекодавець не має права відкликати чек до закінчення встановленого строку для пред'явлення його до оплати.

Існують грошові чеки і розрахункові чеки. Грошові чеки застосовуються для виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на заробітну плату, господарські потреби, витрати на відрядження і т. Д.

Розрахункові чеки - це чеки, які використовуються для безготівкових розрахунків, це документ встановленої форми, що містить безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування певної грошової суми з його рахунку на рахунок отримувача коштів. Акцепт чека - це відмітка про згоду банку платника перерахувати на рахунок одержувача зазначену в чеку суму.

Інкасо - посередницька банківська операція з передачі грошових коштів від платника до одержувача через банк із зарахуванням цих коштів на рахунок одержувача. За виконання інкасо банки стягують комісійні.

Інкасо може бути чистим і документарних.

Чисте інкасо - це інкасо фінансових документів (переказні і прості векселі, чеки та інші подібні документи, використовувані для отримання платежів), коли вони не супроводжуються комерційними документами.

Документарне інкасо - це інкасо фінансових документів, супроводжуваних комерційними документами (рахунки, транспортні та страхові документи та ін.), А також інкасо тільки комерційних документів. Документарне інкасо в міжнародній торгівлі являє собою зобов'язання банку отримати за дорученням експортера від імпортера суму платежу за контрактом проти передачі останньому товарних документів і перерахувати її експортеру.

Недоліки інкасової форми розрахунків. 1) Розрив у часі між відвантаженням товару, передачею документів у банк і отриманням платежу, який може бути досить тривалим, що уповільнює оборотність коштів експортера; 2) Відсутність надійності в оплаті документів (може відмовитися від оплати товарних документів або виявитися неплатоспроможним до моменту прибуття їх в банк імпортера). Ці недоліки долаються шляхом застосування телеграфного інкасо, що дозволяє скоротити небажаний розрив у часі, а також за рахунок застосування інкасо з попередньо виданої банківською гарантією, що дозволяє створити надійність платежу, близьку до тієї, яка виникає за безвідкличним акредитивами.

Платіжна вимога (в просторіччі «платіжки») - це розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (постачальника) до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк.

Для розрахунків за платіжною вимогою необхідний акцепт платника. Однак в певних випадках (якщо це обумовлено в договорі платника і одержувача або якщо такий випадок обумовлений в законодавстві) можливе проведення розрахунків без акцепту.

Оферта - пропозиція (письмове або усне) однієї особи іншій конкретній особі або особам укласти цивільно-правовий договір.

Згідно з українським законодавством оферта повинна:

7) Кліринг (англ. Clearing - звільнятися) - безготівкові розрахунки між країнами, компаніями, підприємствами за поставлені, продані один одному товари, цінні папери та надані послуги, здійснювані шляхом взаємного заліку, виходячи з умов балансу платежів.

Кліринг - процедура фінансових оборотів, в якій кліринговий суб'єкт працює в якості посередника, і приймає на себе роль покупця і продавця в даній транзакції з метою забезпечення замовлень між двома сторонами. Така практика використовується зазвичай в міжнародному обороті між підприємствами. По-іншому такі транзакції називають ще компенсаційними транзакціями.

Кліринг також використовується в банківській справі, як «очищення» взаємних зобов'язань, часто працюючи циклічно, а для виконання цих функцій банки часто використовують клірингові будинки. В цьому випадку кліринг виступає формою безготівкових двосторонніх або багатосторонніх розрахунків у системі платежів.

Основою клірингу можуть бути також торгові договори, які підписуються з метою врівноваження вартості в оборотах і визначають кількість і тип товарів, а також платіжні договори, які встановлюють умови виконання розрахунків між партнерами. Оплата готівкою може бути реалізована тільки між двома партнерами. Вона вирівнює балансову різницю в кінцевому сальдо сторін, як дво- або багатосторонніх зобов'язань, які є наслідком угод цивільно-правових, публічно-правових, або угод змішаного характеру.

Розрізняють види клірингу: банківський, між підприємствами, між державами (білатеральний і мультилатеральної). Клірингові установи за формою власності поділяються на приватні та державні.

Клірингова установа створюється на основі будь-якої форми власності, передбаченої законодавством Укаїни, і здійснює свою діяльність на комерційній основі.

Наприклад, одна сторона постачає інший бавовна за ціною 500 доларів за тонну, а інша сторона постачає першої автомобілі за ціною 5000 доларів за шт. Тоді при поставці однією стороною 200 т бавовни, а іншою стороною - 20 машин дотримується баланс взаємних платежів і грошові розрахунки стають зайвими.

Ще роботи з банківської справи