Резервний акредитив - що це таке, схема, підтверджений, зразок, вУкаіни, як спосіб
Англо-саксонські країни активно користуються резервним акредитивом як способом запобігання неплатежів. ВУкаіни такий інструмент відомий мало і перш за все через нерозуміння його суті. Що ж таке акредитив резервний?
Резервний акредитив це особливий гібрид банківських інструментів. У ньому об'єднані документарний акредитив за допомогою документального підтвердження угоди та банківська гарантія шляхом виконання при неплатоспроможності покупця.
Але навіть схожість функцій не дозволяє порівняти резервний акредитив з документарними, так він не виконує тих же функцій в повному обсязі.
Це хороший спосіб захисту від неплатежів, але в той же час резервний акредитив не є механізмом оплати поставок. Що ж таке резервний акредитив?
Акредитивна форма розрахунків може застосовуватися тільки, якщо це зазначено в контракті між контрагентами.
Акредитив, як правило, відкриває банк покупця (імпортера, приказодателя, платника) на користь продавця (бенефіціара, одержувача платежу). Банк платника іменується банком-емітентом.
Якщо постачальник бажає застосувати резервний акредитив, схема дещо змінюється. Продавець може самостійно відкрити резервний акредитив. При цьому платник стає бенефіціаром, а постачальник бере на себе роль приказодателя.
У разі, коли угода проходить за планом, постачальник відвантажує товар, а покупець його своєчасно оплачує, потреба у використанні акредитива відпадає. Резервний акредитив стає необхідний при виникненні конфліктних ситуацій.
При небажанні платника оплачувати поставлений товар, постачальник звертається в банк із заявою про відсутність платежів і документами, що підтверджують поставку.
Банк-емітент в цій ситуації зобов'язаний розрахуватися з продавцем, навіть якщо покупець заперечує. Тобто використовується резервний акредитив як спосіб забезпечення виконання зобов'язань.
Резервний акредитив передбачає безумовний платіж. Після здійснення оплати платник зобов'язаний відшкодувати банку реалізований платіж. Таку форму розрахунків можна застосовувати абсолютно до будь-яких операціях купівлі-продажу.
необхідні терміни
Акредитив являє собою гарантію платежу постачальнику товару, за умови, що він виконає заздалегідь обумовлені зобов'язання. При угодах купівлі-продажу відкривається, найчастіше, документарний акредитив, на вимогу платника.
Акредитивна схема розрахунків дозволяє уникнути невиконання умов контракту. Якщо постачальник здійснив поставку товару і може підтвердити це документально, банк виплачує йому заздалегідь «зарезервовану» суму з рахунку платника.
Існує варіант, коли банк оплачує постачання з власних коштів, а покупець розраховується з банком як за звичайний кредит.
Резервний акредитив (Stand-by) це специфічний різновид акредитива документарного.
Це письмове зобов'язання кредитної організації здійснити оплату на користь постачальника замість покупця, якщо останній відмовиться виконати умови договору.
Має схожість резервний акредитив і з банківською гарантією. Під гарантією мається на увазі здійснення банківської виплати в будь-якому випадку при виконанні умов, навіть при абсолютній неплатоспроможності платника.
Спосіб розрахунку резервними акредитивами виник в США. Американське законодавство забороняє банкам застосовувати в своїй діяльності гарантії.
Резервний акредитив став гідною заміною і тому володіє характеристиками, типовими для гарантій, при збереженні деяких функцій документарного акредитива.
Яке їхнє призначення
Резервний акредитив це доказ платоспроможності та фінансової надійності. В основному розрахунки за допомогою резервних акредитивів застосовуються в торгових транзакціях.
При цьому угода може укладатися як з оператором, так і з закордонним експортером. Може використовуватися резервний акредитив як забезпечення кредиту, коли компанія бажає розширити бізнес без використання своїх активів.
Резервний акредитив може мати тільки безвідкличну форму. Після випуску його банком і відправки акредитива аутентифицироваться повідомленням по системі SWIFT скасувати його неможливо.
На підставі письмового розпорядження бенефіціара резервний акредитив може переуступатися іншому бенефіціару.
Говорячи про схожість резервного акредитива з документарними, можна відзначити такі схожі характеристики:
Банк здійснює платіж за покупця
Якщо він не виконує свою частину контракту
Якщо бенефіціар погоджується прийняти Стенд-бай від українського банку без підтвердження іншого банку, то застосовувати процес підтвердження немає потреби.
Підтверджений резервний акредитив застосовується в разі, коли на цьому наполягає бенефіціар.
Підтвердження резервного акредитива означає, що до відповідальності відкрив акредитив банку додається відповідальність іншого банку, який підтвердив надійність платежу і гарантує здійснення оплати в будь-якому випадку при виконанні постачальником умов контракту.
Умова про підтвердження акредитива має бути включено в текст договору, контракту.
При цьому слід уточнення, що якщо акредитив відкривається банком, який не є кореспондентом банку, то покупець за свій рахунок забезпечить підтвердження акредитива банком-кореспондентом.
заповнений зразок
Форма відкриття резервного акредитива схожа на відкриття акредитива документарного.
Банк-емітент, прийнявши заяву на відкриття резервного акредитива і перевіривши дотримання всіх належних умов, відкриває акредитив на спеціальному бланку (ф.0401063).
Порядок документування аудиту, дивіться тут.
Акредитив вказується:
- номер відкритого акредитива;
- Дата складання;
- вид платежу;
- сума платежу цифрами і прописом;
- дані платника та номер його рахунку;
- реквізити банку платника;
- реквізити банку одержувача;
- дані бенефіціара і його номер рахунку;
- вид операції та призначення платежу;
- період дії акредитива;
- вид акредитива (в даному випадку вказується безвідкличний резервний з підтвердженням чи ні).
Точно за таким же сценарієм складається Стенд-бай, але вказується що вид акредитива резервний.
У країнах пострадянського простору резервний акредитив випускається в якості доповнення до основного договору між діловими партнерами.
При сумлінному ставленні до співпраці акредитив так і залишається невикористаним. Зате якщо умови контракту порушуються, резервний акредитив стає прекрасним способом уникнути фінансових втрат.