Прибутковий податок з продажу машини (автомобіля) менше 3 років у власності
Ви продали або тільки шукайте покупця на своє авто в цьому році? Тоді вам буде корисна інформація про оподатковуваних доходах.
У яких випадках ви зобов'язуєтеся відрахувати в державні структури податок, а коли можна його зменшити або зовсім скасувати? Які документи зібрати і куди звернутися? Розглянемо всі ці питання.
Будь-яка людина, який збирається продати своє авто, повинен розібратися з Податковим кодексом, щоб інформація про сплату податків незабаром не стала неприємним сюрпризом.
Податок з будь-якого додаткового доходу сплачується як фізичними, так і юридичними особами.
Це не стосується заробітної плати на підприємстві, де ви офіційно оформлені, але ось при отриманні прибутку з продажу автомобіля сплата частини коштів при такій угоді - борг законослухняного громадянина.
платники податку
Платником податків, як вказує НК, є особа, на чиє ім'я автомобіль оформлявся.
Навіть в тих ситуаціях, коли транспортний засіб продавалося за дорученнями, але фактичним його власником залишається громадянин, на якого воно зареєстровано, оплата податку покладається на плечі офіційного автовласника.
У свідоцтві про реєстрацію права вказуються дані юридичного власника об'єкта, що обкладається податком, а значить, і оплачувати його буде він.
Щоб зобов'язання про сплату на вас не сплачувалися, зніміть машину з реєстрації. У тих ситуаціях, коли авто було в угоні, то податок не стягуватиметься за той час, коли проводилися розшукові роботи.
Платниками податку є як резиденти, так і нерезиденти країни. Резидент - особа, яка проживала на території України більше 183 днів в році. Громадянство при цьому ніякої ролі не грає.
З нерезидентів стягуються сума податку за вищими ставками. Але при цьому враховується прибуток, що отримана в РФ.
За що платити?
Податок не буде потрібно оплачувати в декількох випадках:
- авто у власності більше трьох років;
- якщо немає доходу від продажу;
- коли ціна при продажу авто становить 250 тис. руб. чи менше.
В інших випадках ви повинні перерахувати в казну певну суму податку. Наприклад, якщо машина була власністю менше 3 років, або вартість об'єкта виходить за рамки 250 тис. Руб.
Власникам транспортних засобів видається також можливість скористатися податковим вирахуванням, але тільки на один автомобіль в поточному податком році.
Так, при продажу в одному році декількох машин, пільгами можна користуватися тільки по відношенню до одного об'єкту.
З якого моменту починається термін?
За законодавством РФ, особа, яка отримала прибуток від продажу транспортних засобів, зобов'язана звернутися для сплати податку в державні структури з декларацією.
В незалежності від того, чи обкладається податком ваш дохід чи ні, відвідати податкову інстанцію ви зобов'язані. Це не поширюється на тих автовласників, які мають у власності авто більше трьох років.
Фото: зразок квитанції
При несвоєчасному наданні декларацій і простроченої оплати квитанцій передбачено покарання у вигляді штрафних санкцій, сума яких становить 1 тис. Рублів.
За кожен день несплати стане збиратися пеня, що за півроку становитиме до 30% від боргу, а потім почне рости щомісяця ще 10%. В результаті збереться значна сума, яку погасити буде не так легко.
Якщо буде доведено умисне ухилення від сплати податків, то штрафи зростуть до 20 - 40% від розміру прихованого доходу. Варто також уважно підраховувати суму податку, інакше також можна отримати штраф.
Часто між покупцями і продавцями полягає формальна домовленість, при якій в документах вказується сторонами занижена вартість автомобіля з метою знизити оподатковуваний суму.
Але це ризикований крок, при розкритті якого можливі досить неприємні наслідки.
При приховуванні прибутку від продажу понад 600 тис. Рублів, автовласник може залучатися до кримінальної відповідальності.
Якщо доходу від продажу авто немає
А що робити, якщо прибуток не була одержана, або, навіть понесений збиток? Податок з продажу транспортного засобу, менше 3 років перебуває у власності, не стягується, оскільки воно було продано за нижчою вартістю, ніж куплено.
Але це зовсім не означає, що подача декларації в Податкову інспекцію скасовується. При складанні документа варто докладати договору про покупку і продаж вашої машини або їх ксерокопії.
Автовласник звільняється від виплати податку, якщо авто у нього знаходиться у володінні більше 3 років. Що ж робити тим, хто не володіє транспортом так довго?
Ті, кому не потрібні терміново гроші, можуть почекати, поки не закінчиться час, що залишився до 3 років. Ви не можете дозволити собі такої розкоші? Тоді варто юридично підкуватися, як заощадити і в яких ситуаціях.
З якої суми?
Кожна фізична особа має свої права і обов'язки при оплаті податків. Якщо ви є резидентом країни, тобто проживаєте на території і маєте паспорт громадянина РФ, податкова ставка становитиме 13% від доходу.
Автовласники-нерезиденти зобов'язуються перерахувати на державний рахунок не менше 30% від доходів з продажів автомобілів.
При несплаті розмір штрафу зазвичай становить 5% (ст. 119), але не повинен перевищити 30% або бути менше 100 рублів.
Є ще така ймовірність втратити свої гроші - оплачуючи штраф (100 руб.) За незнання суми угоди, як це не дивно.
Така ситуація часто виникає, якщо власник продав авто «по довіреності», і просто не уявляє, яка вартість вказувалася в договорі при звітності, яку здійснювало довірена особа. Ви не від'їздили на своєму залізному коні більше трьох років?
При ціні, що не дотягує такої суми, ви можете не перераховувати державі нічого.
Нікому не хочеться переплачувати на податках, тому кожен намагається відшукати моменти в законодавстві, за допомогою яких можна, якщо не скасувати податок, то хоча б знизити суму.
І зробити це можна завдяки податкового відрахування. Для цього потрібно:
- Оформити декларацію і відправити її до уповноважених органів.
- Написати заяву, в якому виявити бажання отримати податкового вирахування.
- Пред'явити в регіональному представництві податкової служби пакет документів (договір про покупку авто з вказаною датою і сумою покупки).
- Пред'явити документ про те, що машина реалізована на вторинному ринку.
При розрахунку фізичною особою може бути зменшений розмір оподатковуваної бази (ціни проданої машини), на понесені витрати при здійсненні угоди купівлі-продажу.
Мають на увазі під цим оплачені комісійні салону або податкові відрахування на майно.
Детально описано про те, хто має права на таку пільгу в ст. 220 НК. а розміри відрахувань, що діють на момент вашого звернення можна дізнатися в уповноважених органах.
Здійснення відрахування можливо виключно при поводженні з таким проханням в терміни, передбачені законодавством.
Можна також надати в Податкову інформацію про те, що безпосередньо перед продажем проводився ремонт автомобіля, і були понесені витрати.
Це дозволить також зменшити податкове суму. Слід зібрати такий перелік довідок:
- квитанція про послуги автосервісу із зазначенням виконаної роботи;
- касовий чек про покупку комплектуючих до транспортного засобу;
У тій ситуації, коли машина продана за нижчою вартістю, ніж купувалася, власник нічого державі повинен не буде. Але все повинно в обов'язковому порядку бути підкріплено документами.
Вибір завжди за вами, як вам зручніше - використовувати спосіб податкового вирахування або застосувати для розрахунку суми податку формулу, де буде визначена різниця.
Як розрахувати?
Розрахунок вирахування можна провести двома способами. Перший - за допомогою зменшення прибутку від продажу на суму відрахувань в 250 тис. Руб.
Розрахунок буде проведено за такою формулою:
де x - ціна продається об'єкта,
y - відрахування в 250 тис. руб.,
z - доходи, що обкладаються податком.
При ціні авто в 480 тис. Руб. відрахування такий:
480 тис. - 250 тис. = 230 тис.
13-відсотковий податок від 230 тис. Руб. - 29 тис. Руб.
Другий здійснюється шляхом вирахування з вирученої суми за машину витрат, понесених на її придбання:
Наприклад, автомобіль проданий за 410 тис. Руб. а куплений за 370 тис. руб. то розрахунок буде виглядати так:
410 тис. - 370 тис. = 40 тис. 13% = 5,2 тис. Руб.
Якщо прибутку немає, то оплачувати нічого не знадобиться. Вибір способу розрахунку суми податку залишається за платником податків.
В одних випадках більш вигідним є перший варіант, в інших, наприклад, коли вартість об'єкта при продажу не сильно перевищила вартість його придбання, привабливіше для власників другий варіант.
Наприклад, автотранспорт був проданий за 650 тис. Рублів. Віднімемо по ліміту податкової пільги в 250 тис. Руб .:
650 тис. - 250 тис. = 400 тис.
Отриманий результат об'єктом обкладення ПДФО:
400 тис. * 13% = 52 тис. Руб.
Є й такий варіант: машина продана за 470 тис. Руб. а придбаний був за 400 тис. руб. Віднімемо різницю:
470 тис. - 400 тис. = 70 тис.
Обкладатися податком в 13% буде саме ця сума, і податок складе 9,1 тис. Рублів.
Якщо засіб було продано за велику суму, ніж 250 тис. Руб. і воно знаходиться у власності менше 3 років, прибутковий податок з продажу автомобіля становитиме 13% від суми доходу.
Такий варіант можливий при відсутності квитанцій, який могли б підтвердити отриманий дохід. Наприклад, при реалізації автомобіля за ціною 600 тис. Рублів коштує відняти ліміт в 250 тис.
Податок сплачуватиметься в розмірі 13% від 350 тис. Рублів, тобто - 45,5 тис. Рублів.
Разом з цим подається інформація про об'єкт, з доходу від продажу якого буде оплачуватися податок: марка, модель машини, коли була випущена, за скільки придбано та продано.
Відправлення документів можливо:
- особистої поїздкою в інстанцію;
- через онлайн-ресурси (відправляється відсканований варіант зібраної документації);
- заповнивши електронний зразок форми 3-ПДФО і передавши його в податкові органи.
Далі вам вишлють квитанцію, яку потрібно буде сплатити найближчим часом. Вона буде містити таку інформацію:
- дані платника податків;
- про майно, що продається автомобілі;
- розмір нарахування;
- терміни, до яких податок повинен бути сплачений.
З квитанцією ви повинні будете відправитися в будь-який банк, поштове відділення або інше відділення, де можлива оплата.
Сама квитанція і корінець зберігайте, вони будуть служити доказом того, що свій борг перед державою ви виконали.
Який податок з продажу квартири менше 3 років, дивіться тут.
Вирішивши продати транспортний засіб, власник повинен не тільки визначитися з тією сумою, яку хотілося б отримати при угоді купівлі-продажу, але і розібратися з розмірами податку.
Яка сума буде, розраховується індивідуально в кожному випадку відповідно до Податкового кодексу.