Інкасові операції банків
Сучасний етап розвитку зовнішньоекономічної діяльності комерційних організацій характеризується суттєвими змінами методів і форм встановлення договірних зв'язків з іноземними партнерами. Застосування правових норм в галузі міжнародних економічних відносин має ряд особливостей. Підприємець, що виходить на зовнішній ринок, повинен володіти певним обсягом правових знань про особливості зовнішньоторговельного договору купівлі-продажу, про чинне в міжнародній торгівлі правовий режим.
Інкасо є традиційною формою розрахунків, що використовується в міжнародній торгівлі, хоча за популярністю поступається документарними акредитивами, не кажучи вже про банківський переказ.
Інкасо (англ. "Collection", фр. "Encaissement") є однією з найстаріших банківських операцій. На відміну від розрахунків по акредитиву, при використанні учасниками зовнішньоекономічного контракту розрахунків у формі інкасо управнена на отримання платежу сторона (продавець), виконавши зобов'язання за контрактом, дає доручення своєму банку отримати платіж від іншої сторони (покупця), представивши на підтвердження виконаних зобов'язань відповідні документи .
Ще з самого початку застосування інкасо юридично було більш вигідно покупцеві, так як платіж проводився при отриманні документів та з його згоди, без будь-якої відповідальності банку за платіж або акцепт, що стосується продавця, то для нього інкасова форма розрахунків гарантує, що товар не перейде в розпорядження покупця до тих пір, поки він не зробить платіж, так як до отримання платежу документи залишаються в розпорядженні инкассирующего банку.
Можна сказати, що інкасо рекомендується в тих випадках, коли:
- поставляється товар не є товаром, виготовленим як одиничний замовлення;
- продавець і покупець підтримують відносини взаємної довіри;
- відсутні обмеження по імпорту (наприклад, валютний контроль в країні покупця) і труднощі в отриманні необхідних ліцензій;
- економічна, політична і правова обстановка в країні покупця є стабільною.
Разом з тим слід зазначити, що інкасова форма розрахунків має і серйозні недоліки, які різко знижують її перевага в розрахунках по експорту.
По-перше, має місце досить тривалий розрив у часі між відвантаженням товару, передачею документів у банк і отриманням платежу, що уповільнює оборотність коштів експортера. По-друге, до моменту прибуття документів в банк імпортера він може відмовитися від їх оплати або опинитися неплатоспроможним. До того ж може виникнути ситуація, коли доставка товару випередить надходження документів у банк і отримання його імпортером без товаросупровідних документів, що збільшує ризик несплати.
Тому важливими умовами нормального функціонування інкасової форми розрахунку є надійність покупця і його комерційна репутація, ясність і визначеність положень контракту щодо зобов'язань експортера і імпортера, відвантаження товару в точній відповідності з умовами угоди, передача покупцеві товарних документів тільки після здійснення ним платежу або акцепту тратти.
Інкасо є банківську операцію, де кредитна організація від імені і на користь свого клієнта-експортера або довірителя зобов'язується отримати платіж або його підтвердження від імпортера, надавши останньому фінансові або комерційні документи. Будь-які такі розрахунки регулюють Уніфіковані правила по інкасо, розроблені Міжнародною торговою палатою.
Розрізняють чисте і документарне інкасо. У першому випадку банк має справу тільки з фінансовими паперами - векселями, борговими розписками, чеками - для отримання платежу від іноземного покупця (схема 1). У другому кредитна організація надає імпортеру як фінансові, так і товаросупровідні документи, отримані для інкасування платежу від експортера (схема 2).
За умовами контракту продавець відвантажує товар покупцю і зі спеціальною інкасової інструкцією передає банку передбачений договором комплект документів. Таке кредитна установа отримує статус ремітента. Практика показує, що зазвичай в цьому банку в експортера є відкриті рахунки. Втім, це не обов'язково. Ремітент пересилає всі документи в кредитну організацію, яка представляє інтереси імпортера, до доручення отримати платіж з покупця проти видачі йому комплекту документів. Таким чином, банк покупця товару стає инкассирующим. Він сповіщає імпортера про надходження документів і перевіряє їх належне складання, а також ретельно звіряє весь «паперовий» пакет з переліком в контракті. Якщо кредитна установа підтверджує правильність документів, імпортер оплачує покупку або акцептує вексель, виставлений на його ім'я. Після цього він отримує «паперовий» комплект і стає повноправним власником товару.