Факторингові операції банків та їх особливості
Факторингові операції як правило, на відміну від заставних являють собою передачу кредитором фактора права, і можуть вимагати повернення боргу від боржника. Це право продається (відступається від) фактора, в особі якого. як правило, виступає батьківський комерційний банк, якась фінансова або спеціалізована компанія з повернення грошей - факторингова компанія.
У світовій практиці найчастіше існують такі види факторингового обслуговування:
-поступка кредитором фактора права грошової вимоги по відношенню до боржника;
Учасники факторингових операцій
У факторингових операціях часто беруть участь три сторони:
1) сама факторингова компанія (або представник факторингового відділу банку) - спеціалізована організація, яка отримує рахунки - фактури, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують факт поставки у своїх клієнтів (кредиторів, постачальників);
2) клієнт (кредитор, постачальник товару або послуги);
3) боржник (підприємство) - фірма-споживача товару або послуги, з з можливим правом регресу і без такого, прямі і непрямі компаньйони.
Факторингові операції зазвичай класифікуються як внутрішні, в разі, якщо постачальник. покупець і фактор знаходяться зараз в одній країні.
Переваги використання факторингу найбільш вигідні при здійсненні міжнародних угод.
Закритий факторинг характеризується тим, що як правило, боржника не інформують про притягнення до стягнення боргів факторингової компанії.
факторингове зобов'язання
Факторингове зобов'язання може бути з певним правом регресу. Факторингова компанія в деяких випадках має право вимагати від постачальника (кредитора) відшкодувати їй раніше проплачених суму при відмові боржника від виконання своїх прямих фінансових зобов'язань з погашення суми кредиту або оплати відвантаженого товару. В результаті кредитор при укладанні факторингової угоди з правом регресу продовжує нести збитки по кредитному ризику і проданим їм факторингової компанією борговими вимогами. Договір про факторингове зобов'язанні без права регресу на практиці, як правило - швидше виняток, ніж правило.
Факторингові зобов'язання без права регресу передбачають. що факторингова компанія при невиконанні боржником своїх фінансових зобов'язань протягом заздалегідь визначеного терміну (зазвичай до 90 днів) повинна виплатити всю суму коштів по відступних борговим зобов'язанням на користь клієнта (постачальника).
Договір факторингу є окремим випадок цесії - це перехід прав кредитора до іншої особи (факторові).
При передачі необхідних прав за звичайною цесії, кредитор несе деяку відповідальність тільки за недійсність встановлених вимог, але не за їх виконання. Відносно конкретного фінансового агента і клієнта питання про те, хто буде нести ризики, які пов'язані з можливою не оплатою рахунків боржником, зазвичай вирішується в договорі факторингу і має для клієнта важливе, і принципове значення.
Продавцям факторинг - зазвичай дозволяє не тільки збільшити обсяги продажів, але і заощадити на накладних витратах, так як дебіторська заборгованість підприємства передається в часткове управління кваліфікованим фахівцям партнерського банку або спеціалізованій фірмі.
Таким чином, необхідність застосування факторингу прискорює отримання обов'язкових платежів, і гарантує погашення накопиченої заборгованості, а так само знижує витрати на ведення рахунків і забезпечує своєчасність надходження необхідних платежів постачальникам при тимчасових фінансових труднощах у покупців.