Банківський овердрафт і його види - стандартний, авансом, під інкасацію, технічний овердрафт

Банківський овердрафт - це надання позичальникові грошових коштів, шляхом кредитування банком його розрахункового рахунку в межах встановленого ліміту, при недостатності або відсутності на рахунку грошових коштів, з метою оплати розрахункових документів.

Простими словами про банківський овердрафт можна сказати так - це короткостроковий, постійно поновлюваний кредит, яким можуть скористатися підприємства або підприємці, у яких періодично з'являються тимчасові, короткострокові потреби в додаткових коштах для проведення платежів. Такий кредит автоматично погашається Банком з утворився залишку коштів Клієнта на його рахунку на ранок кожного дня. Так, наприклад, в перший день клієнту видали овердрафт, протягом наступного дня на рахунок надходили гроші, і вже на ранок третього дня за рахунок накопичених коштів кредит був погашений.

Особливості овердрафтного кредитування

У цього виду кредитування, існують свої особливості, які полягають в наступному:

• позичальник не менш ніж один раз на календарний місяць зобов'язаний повністю погашати наявну заборгованість за овердрафтом, шляхом зарахування грошових коштів на свій розрахунковий рахунок. При цьому в день погашення, кредитування рахунку позичальника не здійснюється.
  
• щоденне автоматичне погашення кредиту на суму кредитового сальдо розрахункового рахунку позичальника, яка утворюється в кінці кожного операційного дня (після проведення всіх розрахунків по розрахунковому рахунку). Протягом дня затримок з оплати чергових платежів немає.
  
• нарахування відсотків здійснюється на фактичну заборгованість за кредитом, що при регулярному надходженні грошей значно знижує заборгованість до кінця дня і економить ваші процентні витрати.

Види банківського овердрафту

Банки пропонують своїм клієнтам такі види овердрафту:

1. стандартний овердрафт,
   
2. овердрафт авансом,
   
3. овердрафт під інкасацію,
   
4. технічний овердрафт.

Умови надання овердрафту

Вимоги різних банків до клієнтів, при розгляді можливості надання овердрафту можуть відрізнятися. Але зразкові умови овердрафту у всіх банках майже не ідентичні і складаються з наступних вимог:

1. клієнт повинен мати досвід роботи за основним видом діяльності не менше одного року,
   
2. повинен користуватися послугами Банку з розрахунково-касового обслуговування протягом останніх 6 місяців, і мати ненульові обороти по розрахунковому рахунку (крім авансового овердрафту),
   
3. мінімальна кількість надходжень грошових коштів на розрахунковий рахунок в Банку (або зарахувань виручки, що інкасується) має бути - не менше 3 (трьох) разів в тиждень (або 12 надходжень на місяць), (крім авансового овердрафту),
   
4. не мати до свого розрахункового рахунку неоплачених вимог і / або доручень (картотеки № 2)

Для отримання овердрафту юридичним особам необхідно представити в Банк стандартний пакет документів на розгляд кредитної заявки на кредитування і ще:

• довідки з банків, де у клієнта відкриті розрахункові рахунки, про кредитові обороти за останні кілька місяців (не менше 6-12 місяців)
  
• довідки з банків, де у клієнта відкриті розрахункові рахунки, про наявність / відсутність заборгованості по кредитах і картотеки № 2.
  

Для отримання технічного овердрафту юридичним особам необхідно подати:

• Заявку на надання технічного овердрафту, з докладним описом здійсненої клієнтом операції, в результаті якої їм очікується надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок (із зазначенням дати надходження),
  
• Копію договору, платіжних доручень, інших документів, достовірно свідчать (за оцінкою банку) про зазначену в заявці операції.
  

Ліміт овердрафту для кожної юридичної особи розраховується індивідуально за методикою розрахунку овердрафту. Для кожного виду овердрафту - своя методика розрахунку ліміту овердрафту.

овердрафт стандартний

Стандартний овердрафт - надається Банком позичальнику в межах встановленого ліміту для виконання платіжних доручень Позичальника та оплати витрат, пов'язаних з їх виконанням, а також касових документів Позичальника, незважаючи на недостатність або відсутність грошових коштів на Рахунку.

Розрахунок ліміту стандартного овердрафту здійснюється за формулою:
L = T / 2
де: L - Розрахунковий ліміт овердрафту; Т - мінімальний усічений місячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку клієнта.

Мінімальний усічений місячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку клієнта в банку розраховується наступним чином:

• з кожного місячного кредитового обороту по розрахунковому рахунку за останні 3 (три) повних місяці вичитуються по три максимальних надходження протягом відповідного місяця. У розрахунку не враховуються отримані кошти за кредитами.
  
• з отриманих усічених оборотів (за 3 місяці), вибирається місяць з найменшими оборотами, який і використовується в подальших розрахунках.

овердрафт авансом

Овердрафт авансом надається клієнтові, що задовольняє вимогам банку, з метою залучення (повернення) його на розрахунково - касове обслуговування в банк.

Розрахунок ліміту овердрафту авансом здійснюється за формулою:
L = T (a) / 3
де: L - Розрахунковий ліміт овердрафту; Т (а) - мінімальний усічений місячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку клієнта за вирахуванням майбутніх платежів з погашення заборгованості по кредитах і сплати відсотків банкам-кредиторам.

Мінімальний усічений місячний кредитовий оборот по розрахунковому рахунку клієнта в банку розраховується наступним чином:

• з кожного місячного сукупного кредитового обороту по розрахунковому рахунку за останні 3 (три) повних місяці вичитуються по три максимальних надходження протягом відповідного місяця. У розрахунку не враховуються отримані кредитором кредити, а також надходження грошових коштів з рахунків клієнта, відкритих в інших банках,
  
• з отриманих усічених оборотів (за 3 місяці), вибирається місяць з найменшими оборотами, з нього віднімаються суми в розмірі майбутніх платежів клієнта з погашення заборгованості по кредитах і сплати відсотків банку-кредитора протягом майбутніх двох місяців. Отримане значення використовується в подальших розрахунках.
  
• рішення про подальшу роботу з клієнтом і надання овердрафту авансом приймається до моменту закінчення одного місяця (30 календарних днів).

Овердрафт під інкасацію

Овердрафт під інкасацію представляється клієнтам, що задовольняє вимогам банку і не менше 75% оборотів по кредиту розрахункового рахунку якого становить інкасується грошова виручка (в т.ч. здана на розрахунковий рахунок самим клієнтом).

Розрахунок ліміту овердрафту під інкасацію здійснюється за формулою:
L = I / 1.5
де: L - Розрахунковий ліміт овердрафту; I - мінімальний місячний обсяг готівкових надходжень клієнта

Мінімальний усічений місячний обсяг виручки, що інкасується з урахуванням зданих самим клієнтам розраховується наступним чином:

• з кожного місячного обсягу готівкових надходжень на рахунок клієнта за останні 3 (три) повних місяці віднімається по три максимальних зарахування грошової виручки протягом відповідного місяця,
  
• з отриманих усічених обсягів готівкових надходжень вибирається найменший, який використовується в подальших розрахунках.

технічний овердрафт

Технічний овердрафт видається клієнту, без урахування його фінансового стану, під оформлені на рахунок позичальника платежі (продаж / купівля валюти на Біржі, до повернення строкового депозиту або інші гарантовані надходження на рахунок клієнта).

Розрахунок ліміту технічного овердрафту здійснюється за формулою:
L = 0,95 x Su x K
або
L = 0.95 x S
де: L - Розрахунковий ліміт овердрафту; Su - сума коштів у валюті, спрямованих на конвертацію; K - Біржовий курс (рублі / валюта) на день переказу коштів; S - сума гарантованих надходжень на рахунок клієнта протягом найближчих 3 (трьох) робочих днів. Після отримання очікуваних надходжень на рахунок клієнта технічний овердрафт закривається.

Методики розрахунку овердрафту в різних банках можуть мати свої відмінні риси, але загальний принцип не змінюється. Ліміти стандартного овердрафту, овердрафту авансом і овердрафту під інкасацію переглядаються банками щомісяця, з урахуванням змін результатів діяльності клієнта. Для впевненості в дотриманні ліміту, розрахувати овердрафт може кожен бухгалтер. І ще, для збільшення суми ліміту овердрафту, кожен бухгалтер повинен вміти контролювати потоки грошей і виручки, не допускаючи одиничних великих платежів. Максимальні платежі, при необхідності ділити на декілька середніх.

Проблеми овердрафту, що виникають в період кредитування:

• відсутність досвіду по концентрації коштів на розрахунковому рахунку до певної дати, з метою повного погашення заборгованості за овердрафтом не менше одного разу на місяць. Невиконання цієї особливості овердрафту тягне за собою відгук ліміту кредитування.
  
• не вміння регулювати грошові потоки, як по датах, так і за сумами. Це призводить до зниження ліміту овердрафту або припинення кредитування.
  
• підписання першого договору на овердрафт, з умовою перекладу всього грошового потоку в даний банк, а не певної частини, достатньої для кредитування може сковувати маневреність ваших фінансових потоків. Фінансового результату цього партнерства ви ще не знаєте.